出纳的日常工作[合集]3篇(出纳的工作日志)

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出纳的日常工作[合集]1

　　出纳日常工作

（１）办理公司日常费用报销.根据公司审批制度审核签章的收付款凭证，进行复核，办理

　　款项收付。对于重大的开支项目，须请示总经理同意后，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“现金收讫”、“现金支付”戳记。

（２）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。凭审批签字后的付款申请签

　　发支票，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，金额并到银行或通过网银支付，重大开支项目须请求总经理同意后，方可办理转账支付。并加盖“转账”戳记。妥善保管支票，遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（３）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现

　　金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。

（４）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无

　　缺。库存现金不得超过公司核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

（５）保管有关印章（法人专用章）出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用

　　途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

（６）复核收入凭证，登记入账。如遇回款出现异常，要通知有关部门及时处理。

（７）工资的核算包括：为新来的员工申请办理、领取银行卡,依据人事部门提供的考勤表，生产部门上报的工时表编制工资表，根据实有职工人数、工资等级和工资标准编制，办理代扣款项(包括计算个人所得税、五险一金)和员工留存金，质保金的计算，对经批准后的工资表编制电子银行划转单据（银行内部发放到每个职工账上使用），到银行办理工资发放，编制工资清单通知职工领取。对留存金和质保金做账按人头分月明细记录。办理与支付工资有关的各项业务。

（８）负责公司员工五险一金的增、减、停、医疗卡的领取与之有关的各项工作，每月及

　　时领取社保公积金发票，与支付款项核对，有问题马上处理。掌握申报明细资料与当月工资核对，出现基数调整应当马上调整工资扣款。

（９）负责公司电费的查询支付，发票的领取，与供电局定期核对往来款项，发现错误应

　　当查清处理。

（１０）负责公司电话费的支付，发票汇的领取以及其他一些每月对外支付的款项工作的相关业务。

（１１）对员工盒饭的管理：每天复查送饭数量并签字确认，按月与送餐人员核对，无

　　误后编制明细，按公司的支付程序申请支付。

（１２）对公司水票，汽车油卡的管理，均应当做到认真负责，支付时要核实清楚。

出纳的日常工作[合集]2

　　1：每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次。若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注间密码区不可折叠，不可涂改有污迹）。2：每月1日-3日（各地抄税日按照当地国税部门要求办，），一般纳税人要抄税。3：每月5日之前，一般纳税人要报税，好领购发票。

　　4：每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程申报;小规模枘税人，电话申报；按，提示音进行纳税申报，纸制报表一个季度送一次，一式三份。

　　5：申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。

　　6：每月8 日之前报送统计报表给市统计局。

　　7：每年4 月15日、7月15日，10月15日，1月15日前申报上季度企业所得税。8：每2 月15日前申报上企业所得税，当然要先通过审计部门审查。

　　9：每年2月15日前要记着地税的上自相依核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。

　　10;4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金”

　　11:每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金”

　　12：5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。

　　13：“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金，有的地方按年申报。

　　14：“车船使用税”在交养路费时收取。

　　15：防洪基金按照收入的%收取，一年分两次收取。

　　16：副食品基金按照职工人数*24元收取。

　　17：残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*%*人数。

　　18：一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元，按年收取。

　　19：工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。

　　20：如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”

　　21：千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。

　　22：如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。

　　23：每年3-6月要进行营业执照的工商年检。

　　24：每年1-4月组织机构代码证要年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。25：3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。

　　26：3月份要进行上各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。27：5月30日前所得税汇算清缴和年报需完成。

　　28：6月份之前银行金融部门贷款证年检。

　　29：每年9-11月基本户和一般户要进行年检（咨询自己的开户行或相关银行）。30：国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。

　　31：行业性年检看行业主管部门的通知。

　　32：其他日常看工作。

出纳的日常工作[合集]3

（一）货币资金的收支与记录

　　出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是上述收支业务的账务核算。

　　具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面：

　　1.做好现金收付的核算

　　严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。

　　2.做好银行存款的收付核算

　　严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。

　　3.认真登记日记账，保证日清月结

　　根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

　　4.保管库存现金和有价证券

　　对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理。不得私下取走或补足现金，现金如有短缺，因自身原因造成的，要负赔偿责任。对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等，不得泄露，更不能任意转交他人。

　　5.保管有关印章，登记注销支票

　　出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。一般而言，单位财务专用章由财务主管保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

　　6.复核收入凭证，办理销售结算

　　认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

（二）结算往来

　　1.办理往来结算，建立清算制度

　　现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应付、暂收款项，要及时催收结算，应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

　　2.管理企业的备用金

　　实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

　　3.核算其他往来款项，防止坏账损失

　　对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

（三）工资核算

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