下面是范文网小编整理的财务管理蓝图设计,-,财务管理-,应收应付 应收应付的财务管理，供大家参考。
应收帐款管理 模块功能介绍 应收帐款子模块提供了对于客户的应收帐款、预收帐款和收款清帐等业务的核算与管理功能。同时，基于SAP系统模块协同应用的特点，应收帐款模块与总帐模块有着高度的集成，系统通过统驭科目实现计帐到客户的明细帐时，同时更新总帐科目的余额。
从系统标准功能来看，应收帐款模块可以在以下方面满足工程公司规范的客户业务核算要求：
1、 可以通过系统的客户主数据维护功能管理集团外部与内部的客户信息，客户信息主要包括三个层次的数据视图，即：一般视图、公司代码视图以及销售组织视图。工程公司只会用到一般视图和公司代码视图。
从强化客户主数据管理的角度来看，总公司机关需要对客户主数据进行统一管控和集中维护。总公司机关必须建立集中的数据维护团队或指派专岗、专人对客户主数据的集团层次数据进行统一维护； 2、 工程公司的集团外部与内部的客户发票，可以由会计人员在应收帐款模块中录入发票，系统可以同时更新总帐科目的金额； 3、 对于客户的正常付款，录入相关的收款凭证，并通过手工或自动的方式结清应收帐款未清项； 4、 利用特别总帐标识管理其他类型的科目过帐或其他应收帐款行项目的状态，如：应收票据、预收帐款、其他应收款等业务； 5、 月结过程中，工程公司应收会计按照应收帐款管理的要求每个季度进行外币重估、每个月做自动清帐； 6、 用户应充分地利用应收帐款信息系统中的标准报表对客户余额、未清帐行项目、付款历史、应收帐款帐龄报表。
模块功能应用设计 客户主数据 应收帐款模块的核心主数据为客户主数据。该主数据记录了应收帐款业务处理中所必需的客户信息及相关属性，某些重要的信息或属性会作为缺省值记录到过帐凭证中，例如：统驭科目、付款条件等信息。
工程公司财务部门作为客户主数据的主要使用和维护部门，并按照标准的维护流程对客户主数据进行创建和修改。
工程公司客户主数据包括如下数据视图：
1、 一般数据视图：这个视图包含了集团层次的客户数据，将由总公司机关的相关数据管理人员集中维护，其中的信息也将被所有相关的公司共享； 2、 公司代码视图：工程公司可以在此视图中维护基于其自身业务与应用要求的信息或属性，以满足日常核算的要求； 通过标准的系统操作，可以对客户主数据进行创建、修改、显示等一般性操作，当客户主数据停止使用时，可以通过锁定的方式将其设置为不可使用。
工程公司客户主数据参照使用标准模板中的客户大类和编码范围，具体分类及编码范围如下：
客户大类 客户 编码范围 集团内国内 – 集团内国外 – 集团外国内 – 集团外国外 – 一次性客户 –
客户帐户组 < < 定义 > 客户帐户组用来确定内部及外部客户的基本类别或属性，并与指定的编码范围相关联；每一个客户主数据都必须分配一个帐户组。
< < 应用及设置原则 > 1、 客户帐户组按照集团内、集团外，国内、国外的交叉属性进行设置；同时，还设置了一次性客户的帐户组，以管理那些仅发生一次业务或业务频度较低的客户； 2、 设置客户编码范围，并将编码范围编号分配到对应的帐户组中； 3、 可以在帐户组中定义客户主数据中的字段屏幕状态，包括禁用字段、必输字段、可选字段和显示字段四种状态； 4、 在帐户组中可以设定其是否属于一次性客户的帐户组； 5、 客户帐户组属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司将基于此系统配置维护客户主数据。
< < 编码规则 > 1、 CD 代表客户帐户组，其后以两位数字顺序编码； 2、 编码范围编号以字母 D 作为起始代码，其后以 1 位数据顺序编码。
具体编码规则参照下表：
帐户组 代码 描述 编码范围编号 客户编码范围 是否手工编码 CD01 集团内国内 D1 – CD02 集团内国外 D2 – CD03 集团外国内 D3 – CD04 集团外国外 D4 – CD99 一次性客户 D9 – 凭证类型及编号分配 < < 定义 >
凭证类型用于根据业务交易种类确定不同的凭证结构。
< < 应用及设置原则 > 1、 应收帐款的凭证类型根据与客户发生的不同业务类型分别进行设置； 2、 设置应收帐款凭证的编码范围，并将编码范围编号分配到对应的凭证类型中； 3、 凭证类型的编号全部采用系统自动编号方式，在会计年度内顺序编号； 4、 凭证类型及编号范围属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司将按照标准凭证类型进行应用 < < 编码规则 > 1、 应收帐款的凭证类型以字母 D 开头； 2、 编码范围编号以两位数字作代码，其后相应的编码规则以此编号作为开头数据顺序编码。
工程公司使用的标准应收帐款凭证类型如下表所示：
凭证类型 凭证类型描述 编码范围编号 凭证编码范围 是否手工编码 DA 客户凭证 16 – DG 客户贷方凭证 16 – DR 客户发票 18 – DZ 客户付款 14 – 过帐码 < < 定义 > 过帐码用于区分不同帐户的记帐规则，与凭证类型共同决定凭证的行项目应计入的帐户种类。系统提供了多个标准的过帐码处理应收帐款业务。
< < 应用及设置原则 > 1、 应收帐款的过帐码按照应收款的不同业务种类及帐户的借贷方向分别设置； 2、 设置每个过帐码的字段状态，其字段状态与科目的字段状态共同控制凭证行项目的字段属性； 3、 过帐码属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司将基于标准过帐码进行应用。
< < 编码规则 > 工程公司使用的应收帐款相关的过帐码如下表所示：
过帐码 描述 冲销凭证过帐码 01 客户发票借方 12 02 冲销贷项凭证 11 11 客户贷方凭证 02 12 冲销客户发票 01 09 客户特别总帐借方 19 19 客户特别总帐贷方 09 特别总帐标识 < < 定义 > 应收帐款中对客户业务的处理在总分类帐中是反映在统驭科目上的，但同一客户的业务有时由于帐务处理的需要，在总分类帐中要反映到不同的科目上。如客户的发票处理通常是资产类的应收款，但对其预收款则是负债类的科目。系统对此类业务处理是通过给出不同特别总帐标志来指向不同的总分类帐科目。
< < 应用及设置原则 > 1、 具有特别总帐标志的科目原则上不直接做为客户的统驭科目，其帐务的处理全部通过特别总帐标志进行处理； 2、 特别总帐标志属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司的业务符合模版中的特别总帐标志设置。
< < 编码规则 > 基于标准模板中的相关编码要求，工程公司使用的应收帐款特别总帐标志及科目分配如下表所示：
特殊总帐标识编码 描述 统驭科目 特别总帐科目 S 应收票据-内部-商业承兑 S 应收票据-内部-银行承兑
W 应收票据-外部-商业承兑 W 应收票据-外部-银行承兑 L 其他应收款-内部 L 其他应收款-外部 A 预收帐款-内部 A 预收帐款-外部 税码 < < 定义 > 税码是系统自动计算税额的依据，可以按照不同的税项与税率分别设置。
< < 应用及设置原则 > 1、 结合工程增值税的特点，可以使用系统中标准的进项税和销项税税码，税率分别为0%、13%、17%； 2、 每个税码应设置对应的应交税金会计科目； 3、 税码属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司使用标准的增值税税率并增加 4%、6%、7%的进项税税率。
< < 编码规则 > 税码以两位字符作代码，以字母 J 开头为进项税税码，以字母 X 开头为销项税码。
未来如自定义新的税码，可以以 Z 开头，后接 3 位数字进行顺序编码。
海洋工程公司使用的税码如下表所示：
过帐码 描述 J0 进项税-税率 0% J1 进项税-税率 17% J2 进项税-税率 13% Z3 进项税-税率 4% Z4 进项税-税率 6% Z5 进项税-税率 7% X0 销项税-税率 0% X1 销项税-税率 17% X2 销项税-税率 13%
付款条件 < < 定义 > 付款条件是公司与客户业务交易时默认的向客户的收款条款，它维护在客户的主记录中，在每一交易中会作为缺省值出现并可以更改。
< < 应用及设置原则 > 1、 付款条款可以根据实际业务约定的收款策略进行设置，系统有多个标准设置，可结合实际的收款方式进行使用； 2、 付款条件属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护 < < 编码规则 > 基于标准模板的编码和应用设计，工程公司使用的应收帐款付款条件如下表所示 整理中 付款条件 描述 0001 立即支付 0002 14 天付款 2%折扣，30 天内付清 0003 14 天付款 3%折扣，20 天付款 2%折扣，30 天内付清 0004 月底付清 0005 从下月十日起 0006 月底付款 4%折扣，月中付款 2%折扣 0007 下月 15 日付款 2%折扣 0008 14 天付款 2%折扣, 30 天付款 5%折扣,45 天付清 0009 按三期付款，30%，30%，40% 信息系统与报表应用 应收帐款信息系统中的标准报表提供了多角度、多层次的数据查询功能，满足不同用户的报表需求，系统还提供了一些报表编写的工具，用户可通过报表编写器或查询（Query）编写平台自定义报表。如有部分特殊需求或取数逻辑比较复杂的报表信息，需要用ABAP或BW等工具进行开发，针对这部分报表应按照轻重缓急、面向共性开发的指导思想，依据企业必要的和明确的报表需求进行开发。
应收帐款信息系统的标准报表包括主数据报表、客户业务数据报表、客户信用管理报表三大部分。
1、 客户主数据报表：可以按公司代码查询客户列表、客户的地址列表、及客户主数据变更报表； 2、 客户业务数据报表：可以明细列示个别客户的业务交易余额及行项目数据，也可按照公司代码查询客户余额的排名情况；可按客户业务交易的状态查询，如客户未清项报表、历史交易报表、帐龄分析报表等； 海洋工程公司 业务流程及流程描述 海洋工程公司参照标准模板中的标准流程，并对比分析了本地需求差异后，在蓝图设计阶段形成了适用于海洋工程公司第一期项目推广单位的应收帐款管理的标准业务流程，请参考以下所附流程图及流程描述。
维护无销售订单的客户主数据流程 L4 流程号码 流程名称 维护 无销售订单的 客户主数据流程 流程说明 在 此流程适用于主数据维护人员在 SAP 系统中维护 无销售订单的 客户主数据 ，即此类客户没有基于销售模块的物流操作 流程版本 适用 SAP 标准模板版本 版本 生成日期 作者 修改注释 1. 业务需求描述 需要统一集团无销售订单客户主数据创建/修改的操作流程，有利于集团统一的客户主数据管理。
2. 标准流程说明 当相关发票开具部门需要对无销售订单的客户出具发票时，需要首先在系统中建立该客户的主数据，工程公司申请人填写无销售订单客户主数据申请表向总公司财务主数据维护部门提交申请，总公司财务管理部主数据维护人在审核申请单合格后在系统中创建无销售订单客户主数据的一般数据，由公司数据维护人维护该客户的公司代码层信息。
用 户 角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 工 程 公司 申请人 1 在无销售定单发票过账流程中，相关部门通过应收会计将已审批发票过入SAP系统。在发票过账过程中，可能会发现客户主数据并未在SAP中创建。应收会计将根据已获批准的客户发票填写客户主数据申请单向工程公司财务部申请创建新的客户主数据。
无销售订单客户主数据维护申请表 工 程 公司 审核人 2 工程公司财务部审核人对客户主数据申请进行审核，确定其需求是否可以被批准 3 如不批准，应立即通知申请人 工 程 公司 主 数据 维 护人 4 将工程公司的申请书递交总公司财务管理部 总 公 司 财 务 管理部 主 数 据维护人 5 总公司财务管理部对客户主数据申请进行审核，确定其需求是否可以被批准 6 如不批准，应立即通知工程公司申请人 7 批准主数据申请后，总公司主数据维护人员根据客户主数据需求分析其类别信息，并根据《标准代码应用手册》中所附的客户编码规则对新客户进行编码。形成客户主数据代码后，应先将其填写在无销售订单客户主数据维护申请表上，再进入系统进行维护 更新后的无销售订单客户主数据维护申请表
用 户 角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 8 进入系统创建无销售订单客户主数据一般数据层次 FD01 在SAP系统的客户主数据一般数据层次形成新的客户主数据 9 在系统中完成无销售订单客户主数据创建后，数据维护人员应及时通知工程公司申请人，并将客户主数据维护申请表备案归档 更新申请表档案 工 程 公司 主 数 据维护人 10 工程公司接到通知后，维护其公司代码层次的无销售订单客户主数据 FD01 在SAP系统的公司代码层次形成新的无销售订单客户主数据 3. 标准流程与业务现状的差异 目前集团公司的所有二级单位，包括工程公司在内，各公司均采用由分别维护客户主数据的方式，完全由财务人员判断申请维护的数据是否存在，因此数据不统一也经常发生数据不唯一。未来无销售订单客户主数据由总公司财务管理部统一维护，以保证集团公司无销售订单客户主数据一致性。工程公司按照标准流程将无销售订单客户主数据申请递交总公司，总公司专人在系统中维护一般数据，工程公司自行在系统内维护公司代码层数据。
4. 相关系统配置 1) 客户账户组 从财务角度对客户进行分类，每个账户组的客户将会使用相同的统驭科目，使用同一的编码范围。
2) 定义字段选择 确定客户的屏幕格式即字段选择，那些字段是可选输入，那些是必须输入 3) 客户编码范围 根据账户组确定客户的编码范围和方式（系统内部编号还是外部设置）。
4) 定义付款条件 客户的收款条件 5. 相关系统接口 无 6. 数据转换的考虑 将现有无销售订单客户进行数据清理，将确定的数据按照SAP要求的格式导入到系统中。
7. 输 输入 入 表单 无销售订单客户主数据维护申请表 8. 输出 表单 / 报表 无销售订单客户主数据维护申请表 9. 流程的关键绩效指标（KPI ） 1) 工程公司递交数据的正确性和完整性； 2) 总公司对工程公司客户申请的审核及创建的及时性； 3) 总公司主数据维护人员对客户主数据维护的准确度。
4) 角色权限设置 总公司财务管理部对主数据维护岗位人员只能在系统中维护无销售订单客户主数据的一般数据部分，工程公司数据维护岗只能在系统中维护无销售订单客户主数据的公司代码层信息。
无销售订单的客户发票录入 L4 流程号码 - 02 流程名称 无销售订单的客户发票 录入处理 流程说明 此流程适用于财务处理人员对没有销售订单的非主营销售业务录入发票业务
流程版本 适用 SAP 标准模板版本 1 版本 生成日期 作者 修改注释 1. 业务需求描述 工程公司由于不启用销售分销模块，所以所有的销售业务都要通过此处进行客户的发票的录入。
2. 标准流程说明 1） 应收账款处理人员在收到业务部门提交的客户开票申请单后，检查在系统中是否存在该客户的主数据，如果存在，则在开具客户发票后，在系统中录入相应的发票信息。如果不存在客户主数据，则需按照创建无销售订单客户主数据流程创建该客户的主数据。
2） 在凭证处理过程中，需要反映相关的税务信息，如：增值税、营业税等。
用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 业务部门 1 向财务部门应收帐款会计提交审批后后的客户开票申请单 客户开票申请单 应收帐款会计 2 对开票申请单及相关信息进行审核，判断是否符合要求 3 如果不符合要求，则通知相关业务部门经办人重新提交 客户开票申请单 4 如果符合要求，进一步在系统中检查是否有该客户的客户主数据存在，如客户主数据不存在，则执行维护无销售订单客户主数据的业务流程 创建无销售订单的客户主数据 5 在确保客户主数据存在的情况下，进行客户发票录入的过帐处理 FB70 在SAP系统中生成无销售订单的客户应收帐款 3. 标准流程与业务现状的差异
与现行财务流程基本无差异。
4. 相关系统配置 1） 出具客户发票的凭证类型 2） 记账码 3） 定义对客户的收款条件 5. 相关系统接口 无 6. 数据转换的考虑 建立客户主数据 7. 输入 表单 客户开票申请单 8. 输出表单 / 报表 无 9. 流程的关键绩效指标（ KPI ） 1） 业务部门的相关人员及时提交客户发票申请单； 2） 应收帐款会计对客户的发票及时输入记帐处理。
10. 角色权限设置 只有应收账款会计才能进行客户发票录入的操作。
客户收款业务处理 L4 流程号码 - 03 流程名称 客户收款业务处理 流程说明 此流程适用于财务应收会计在收到客户付款后，根据收款的具体情况在系统中进行预收款处理或客户收款清帐处理。
流程版本 适用 SAP 标准模板版本 1 版本 生成日期 作者 修改注释 1. 业务需求描述 需要对公司因项目里程碑，提供劳务和服务而形成的应收款项、预收款项、核销欠款所进行的一系列的业务核算进行处理。
2. 标准流程说明 1） 应收账款会计在收到业务部门经办人提交的客户到款证明后判断该笔付款是核销应收帐款还是客户的预付帐款，如果是客户的正常付款，则在系统中针对客户进行收款过帐并核销客户的欠款，如果是客户的预收帐款，则在系统中进行预收帐款处理； 2） 在凭证处理过程中，需要反映相关的税务信息，如：增值税、营业税等。
用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 业务部门经办人 1 执行无销售订单的开票流程 2 向财务部门的应收帐款会计提交收款通知 收款通知 应收帐款会计 3 对收款通知及相关信息进行审核，确定客户付款的性质，即属于预收款还是正常的客户清欠款 4 如果确定为客户清欠款，则在系统中进行收款和清帐处理 F-28 相关的应收帐款行项目被清帐 5 如果为预收帐款，则在系统中进行预收帐款的过账处理 F-29 在SAP系统生成相关客户的预收帐款 3. 标准流程与业务现状的差异 与现行财务流程基本无差异。
4. 相关系统配置 1） 收款和预收款的凭证类型 2） 预收帐款的特殊总帐标识和备选统驭科目 5. 相关 系统接口 无 6. 数据转换的考虑 建立客户主数据 7. 输入 表单 银行进帐单等相关到款单据 8. 输出表单 / 报表 无 9. 流程的关键绩效指标（ KPI ） 1） 销售部门的相关人员及时提交收款通知； 2） 应收帐款会计对预收帐款或清欠款的及时记帐处理。
10. 角色权限设置 只有应收账款会计才能进行客户收款的操作 客户 承兑汇票 收款业务处理 L4 流程号码 -0 04 4 流程名称 客户承兑汇票收款业务处理 流程说明 此流程适用于 财 务 应收会计在收到客户的承兑汇票付款后，根据收款的具体情况在系统中进行预收款处理或客户收款清 账处理，以及对承兑汇票的后续处理。
流程版本 0
适用 SAP 标准模板版本 V1. 01 版本 生成日期 作者 修改注释 10. 业务需求描述 1) 需要对公司因销售产品、商品、提供劳务和服务而形成的应收款项、预收款项、核销欠款所进行的一系列的业务核算进行处理。
2) 收到客户承兑汇票的处理与其它方式的收款相比有其特殊之处，因此单独列为一个流程。
11. 标准流程说明 1）应收账款会计在收到业务部门经办人提交的客户承兑汇票后，应首先验证承兑汇票真伪和有效性。如确认可以接受，需要判断该笔付款是核销应收账款还是客户的预付账款，如果是客户的正常付款，则在系统中针对销售订单进行承兑汇票的收款过账并核销客户的欠款，如果是客户的预收账款，则在系统中进行承兑汇票的预收账款处理； 2）对于收到的承兑汇票，根据工程公司资金管理的相关规定，确定选择贴现，还是选择到期办理银行托收； 3）在凭证处理过程中，需要反映相关的税务信息，如：增值税、营业税等。
用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 业务部门经办人 1 执行无销售订单的开票流程 2 向财务部门的应收账款会计提交客户的承兑汇票 承兑汇票 应收账款会计 3 审核承兑汇票真实性和有效性，以及是否符合工程公司相关规定 4 如果不符合要求，退回业务部门 5 对客户付款相关信息进行审核，确定客户付款的性质，即属于预收款还是正常的客户清欠款
用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 6 如果确定为客户清欠款，则在系统中进行收承兑汇票和清账处理 F-36 在SAP系统生成相关客户的应收票据，生成相关的应收账款行项目被清账 7 如果为预收账款，则在系统中进行承兑汇票的预收账款的过账处理 F-36 在SAP系统生成相关客户的应收票据和预收账款 8 根据公司承兑汇票管理相关规定，确定后续处理方式 9 如果选择贴现，则在系统中进行承兑汇票贴现的过账处理 F-30 相关客户的应收票据被清账 10 如果选择到期办理银行托收，则在系统中进行承兑汇票托收的过账处理 F-30 相关客户的应收票据被清账 12. 标准流程与业务现状的差异 与现行财务流程基本无差异。
13. 相关系统配置 1) 收款和预收款的凭证类型 2) 应收票据的特殊总账标识和备选统驭科目 3) 预收账款的特殊总账标识和备选统驭科目 14. 相关系统接口 无
15. 数据转换的考虑 建立客户主数据 16. 输入表单 承兑汇票 17. 输出表单/ / 报表 无 18. 流程的关键绩效指标（ KPI ） 1) 销售部门的相关人员及时提交承兑汇票； 2) 应收账款会计对预收账款或清欠款的及时记账处理 。
19. 角色权限设置 只有应收账款会计才能进行客户收款的操作 应收帐款月末结帐处理流程 L4 流程号码 -0 05 5 流程名称 应收帐款月末结帐流程 流程说明 此流程适用于财务应收帐款主管在 P SAP 系统中对于应收帐款月末结帐的处理 流程版本
适用 SAP 标准模板版本 1 版本 生成日期 作者 修改注释 1. 业务需求描述 1） 通过应收帐款模块处理月末结帐工作。主要有帐龄分析、余额调整、向客户催款等； 2） 处理完当月所有收款，并清帐完毕；分析应收帐款未清项，对欠款超期的客户进行催款，完成结帐后关闭当月应收帐款会计期间。
2. 标准流程说明 1） 月末财务应收帐款负责人员在处理完本月所有相关业务后，在系统中检查，是否所有的发票都已经开出，所有的收款都进入系统 2） 对所有存在应收帐款的客户进行帐龄分析，对帐龄超期的客户进行催款； 用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据 输出 应收帐款主管 1 对客户的到款在系统中及时清账 2 应收会计对客户的应收帐款进行帐龄分析 S_ALR_ 在SAP系统中进行客户帐龄分析 3 对应收帐款超期的客户进行催款 F150 催款单 3. 标准流程与业务现状的差异 与现行财务流程基本无差异。
4. 相关系统配置
1） 凭证类型 定义客户收款的凭证类型 2） 建立催款程序 3） 定义催款表格 5. 相关系统接口 无 6. 数据转换的考虑 建立客户主数据 7. 输入 表单 无 8. 输出表单 / 报表 系统提供的报表：应收帐款总帐、明细帐、应收帐款已清项目表、应收帐款未请项目表、应收帐款帐龄分析表； 9. 流程的关键绩效指标（ KPI ） 快速结帐的周期控制，通常在2-3天内完成结帐； 客户应收帐款帐龄分布情况及催款情况 10. 角色权限设置 只有应收账款会计才能进行月末结帐的操作
应付帐款管理 模块功能介绍 应付帐款子模块提供了对于供应商的应付帐款、预收帐款和收款清帐等业务的核算与管理功能。同时，基于SAP系统模块协同应用的特点，应付帐款模块与库存采购模块有着高度的集成，基于采购订单或收货单的供应商发票可以通过集成过帐的方式自动形成应付帐款凭证。
从系统标准功能来看，应付帐款模块可以在以下方面满足工程公司对于供应商业务核算要求：
1、 可以通过系统的供应商主数据维护功能管理集团外部与内部的供应商信息，供应商信息主要包括三个层次的数据视图，即：一般视图、公司代码视图以及采购组织视图。
对于工程公司的供应主数据的维护，其一般视图由总公司统一维护，公司代码视图和采购视图则分别由工程公司计划财务部和采购部门分别进行维护； 2、 工程公司外部与内部的供应商发票，与采购模块集成的供应商业务，按照标准的采购业务发票校验流程及相关科目配置，通过库存采购模块的发票校验功能自动生成会计
凭证并形成应付帐款未清项。对于非集成的供应商业务，会计人员将在应付帐款模块中手工录入发票； 3、 对于供应商的正常付款，录入相关的付款凭证，并通过手工或自动的方式结清应付帐款未清项； 4、 利用特别总帐标识符管理其他类型的科目过帐或其他应付帐款行项目的状态，如：应付票据、预付帐款、其他应付款等业务。
5、 月结过程中，工程公司的财务人员可按照应付帐款管理的要求每季进行外币重估、每月进行自动清帐； 6、 用户应充分地利用应付帐款信息系统中的标准报表对供应商余额、未清帐行项目、付款历史、应付帐款帐龄等信息进行查询。
模块功能应用设计 与库存采购模块的集成 与库存采购模块的集成应用以典型的采购订单到付款清帐的端到端业务为代表，物流、资金流与信息流集成于主线业务流程中。
1、 基于 SAP 采购模块和财务模块的集成性，在采购系统中录入供应商发票，会自动生成财务凭证并记帐，不需要财务人员的重复录入。工程公司将采取采购录入发票预制财务审核过账的流程 2、 系统能够自动对采购发票、采购订单及入库单的数量和单价进行匹配，如存在差异可自动对付款行项目进行冻结。
3、 系统的凭证管理工具，能够提供追溯查询的功能，即由订单查询与之匹配的发票号或由发票查询与之匹配的订单等。
4、 此外，对于采购退货、贷项凭证或取消发票校验等业务情景，系统同样可以根据预定义的科目分配自动形成相关的财务凭证。
以下图示将举例说明由标准端到端的采购业务流程及贷项发票等业务所生成的财务凭证的结果。
供应商主数据 应付帐款模块的核心主数据为供应商主数据。该主数据记录了应付帐款业务处理中所必需的供应商信息及相关属性，某些重要的信息或属性会作为缺省值记录到过帐凭证中，例如：统驭科目、付款条件等信息。
工程公司财务部门及采购部门将作为供应商主数据的主要使用和维护部门，并按照标准的维护流程对供应商主数据进行创建和修改。对于无采购订单业务的供应商，由财务部门自行维护（请参照标准维护流程）。
供应商主数据包括如下数据视图：
1、 一般数据视图：这个视图包含了集团层次的供应商数据，将由总公司机关的相关数据管理人员集中维护，其中的信息也将被所有相关的公司共享； 2、 公司代码视图：工程公司可以在此视图中维护基于其自身业务与应用要求的信息或属性，以满足日常核算的要求； 3、 采购组织视图：工程公司采购部门在此视图中维护与采购订单处理、收货、开票等业务相关的信息或参数。
通过标准的系统操作，可以对供应商主数据进行创建、修改、显示等一般性操作，当供应商主数据停止使用时，可以通过锁定的方式将其设置为不可使用。
工程公司参照使用标准模板中的供应商大类和编码范围，如下表所示：
供应商大类 供应商编码范围 集团内国内 – 集团内国外 – 集团外国内 –
供应商大类 供应商编码范围 集团外国外 – 内部员工 参照 HR 员工编码设置 一次性供应商 – 此外，可以利用供应商主数据中的属性字段区分其他细化分类，以满足数据统计和分析的需要。
供应商帐户组 < < 定义 > 供应商帐户组用来确定内部及外部供应商的基本类别或属性，并与指定的编码范围相关联；每一个供应商主数据都必须分配一个帐户组。
< < 应用及设置原则 > 1、 供应商帐户组按照集团内、集团外，国内、国外的交叉属性进行设置；同时，还设置了内部员工帐户组和一次性供应商的帐户组，相应用于管理员工的费用报销及那些仅发生一次业务或业务频度较低的供应商； 2、 设置供应商编码范围，并将编码范围编号分配到对应的帐户组中； 3、 设为供应商的员工编号建议与 HR 中的员工编号保持一致，采用手工编码的方式，其他帐户组则采用系统自动编码方式； 4、 可以在帐户组中定义供应商主数据中的字段屏幕状态，包括禁用字段、必输字段、可选字段和显示字段四种状态； 5、 在帐户组中可以设定其是否属于一次性供应商的帐户组； 6、 供应商帐户组属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司将按照标准模版的帐户组实施。
< < 编码规则 > 1、 CK 代表供应商帐户组，其后以两位数字顺序编码； 2、 编码范围编号以字母 K 作为起始代码，其后以 1 位数字顺序编码。
工程公司基于标准模板使用标准的供应商帐户组如下表所示：
帐户组 代码 描述 编码范围编号 供应商编码范围 是否手工编码 CK01 集团内国内 K1 – CK02 集团内国外 K2 – CK03 集团外国内 K3 – CK04 集团外国外 K4 – CK98 内部员工 K8 参照 HR 员工编码设置 X CK99 一次性供应商 K9 – 凭证类型及编号分配 < < 定义 > 凭证类型用于根据业务交易种类确定不同的凭证结构。
< < 应用及设置原则 > 1、 应付帐款的凭证类型根据与供应商发生的不同业务类型分别进行设置； 2、 设置应付帐款凭证的编码范围，并将编码范围编号分配到对应的凭证类型中； 3、 凭证类型的编号全部采用系统自动编号方式，在会计年度内顺序编号； 4、 系统提供了多个标准的凭证类型处理应付帐款业务，建议使用以下四类标准的凭证类型，工程公司参照标准凭证类型进行应用。
< < 编码规则 > 3、 应付帐款的凭证类型以字母 K 开头； 4、 编码范围编号以两位数字作代码，其后相应的编码规则以此编号作为开头数据顺序编码。
工程公司参照标准模板使用的应付帐款凭证类型如下表所示：
凭证类型 凭证类型描述 编码范围编号 凭证编码范围 是否手工编码 KA 供应商凭证 17 – KG 供应商贷方凭证 17 –
凭证类型 凭证类型描述 编码范围编号 凭证编码范围 是否手工编码 KR 供应商发票 19 – KZ 供应商付款 15 – 过帐码 < < 定义 > 过帐码用于区分不同帐户的记帐规则，与凭证类型共同决定凭证的行项目应计入的帐户种类。系统提供了多个标准的过帐码处理应付帐款业务。
< < 应用及设置原则 > 1、 应付帐款的过帐码按照应付款的不同业务种类及帐户的借贷方向分别设置； 2、 设置每个过帐码的字段状态，其字段状态与科目的字段状态共同控制凭证行项目的字段属性； 3、 过帐码属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护，工程公司将基于标准过帐码进行应用。
< < 编码规则 > 工程公司公司参照标准模板使用的过帐码如下表所示：
过帐码 描述 冲销凭证过帐码 21 供应商发票借方 32 22 冲销贷项凭证 31 31 供应商贷方凭证 22 32 冲销供应商发票 21 19 供应商特别总帐借方 29 29 供应商特别总帐贷方 19
特别总帐标识 < < 定义 > 应付帐款中对供应商业务的处理在总分类帐中是反映在统驭科目上的，但同一供应商的业务有时由于帐务处理的需要，在总分类帐中要反映到不同的科目上。如供应商的发票处理通常是负债类的应付款，但对其预付款则是资产类的科目。系统对此类业务处理是通过给出不同特别总帐标志来指向不同的总分类帐科目。
< < 应用及设置原则 > 1、 具有特别总帐标志的科目原则上不直接做为供应商的统驭科目，其帐务的处理全部通过特别总帐标志进行处理； 2、 由于员工借款业务会计处理的特殊性，需要设置一个资产类科目—备用金科目做为员工的特别总帐标志。
3、 特别总帐标志属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护， < < 编码规则 > 基于标准模板中的相关编码要求，工程公司使用的应付帐款特别总帐标志及科目分配如下表所示：
特殊总帐标识编码 描述 统驭科目 特别总帐科目 S 应付票据-内部-商业承兑 S 应付票据-内部-银行承兑 W 应付票据-外部-商业承兑 W 应付票据-外部-银行承兑 L 其他应付款 N 备用金 A 预付帐款-内部 A 预付帐款-外部 付款方式 < < 定义 >
付款方式可根据实际收、付款业务的结算方式进行设置。
< < 应用及设置原则 > 1、 根据工程常用的付款结算方式，设置现金、支票、银行转帐、汇票四种结算方式； 2、 每个付款方式可设置不同的自动记帐时对应的凭证类型及其允许的结算货币类型； 3、 付款方式属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护。
< < 编码规则 > 工程公司参照标准模板使用的付款方式如下表所示：
过帐码 描述 B 汇票 C 支票 E 现金 T 银行转帐 付款条件 < < 定义 > 付款条件是公司与客供应商业务交易时默认的向供应商付款的付款条件，它维护在供应商的主记录中，在每一交易中会作为缺省值出现并可以更改。
< < 应用及设置原则 > 1、 付款条款可以根据实际业务约定的付款策略进行设置，系统有多个标准设置，可结合实际的付款方式进行使用； 2、 付款条款属于集团层次的系统配置，将由总公司机关的集中支持小组统一维护。
< < 编码规则 > 基于标准模板的编码和应用设计，工程公司使用的应付帐款付款条件如下表所示 付款条件 描述 0001 立即支付 0002 14 天付款 2%折扣，30 天内付清 0003 14 天付款 3%折扣，20 天付款 2%折扣，30 天内付清 0004 月底付清 0005 从下月十日起 0006 月底付款 4%折扣，月中付款 2%折扣
付款条件 描述 0007 下月 15 日付款 2%折扣 0008 14 天付款 2%折扣, 30 天付款 5%折扣,45 天付清 0009 按三期付款，30%，30%，40% 信息系统与报表应用 应付帐款信息系统中的标准报表提供了多角度、多层次的数据查询功能，满足不同用户的报表需求，系统还提供了一些报表编写的工具，用户可通过报表编写器或查询（Query）编写平台自定义报表。如有部分特殊需求或取数逻辑比较复杂的报表信息，需要用ABAP或BW等工具进行开发，针对这部分报表应按照轻重缓急、面向共性开发的指导思想，依据企业必要的和明确的报表需求进行开发。
应付帐款信息系统的标准报表包括主数据报表、供应商业务数据报表两大部分。
1、 主数据报表：可以按公司代码查询供应商列表、供应商的地址列表、及供应商主数据变更报表； 2、 供应商业务数据报表：可以明细列示个别供应商的业务交易余额及行项目数据，也可按照公司代码查询供应商余额的排名情况；可按供应商业务交易的状态查询，如供应商未清项报表、历史交易报表、帐龄分析报表等； 工程公司应付帐款模块的 业务流程及流程描述 工程公司参照标准模板中的标准流程，并对比分析了本地需求差异后，在蓝图设计阶段形成了适用于工程公司第一期项目推广单位的应付帐款管理的标准业务流程，请参考以下所附流程图及流程描述。
维护无采购订单的供应商主数据流程 L4 流程号码 流程名称 维护 无采购订单的 供应商主数据流程 流程说明 此流程适用于主数在 据维护人员在 SAP 系统中维护 无采购订单的供应商主数据 ，即此类供应商没有基于采购模块的物流操作 流程版本 适用 SAP 标准模板版本 版本 生成日期 作者 修改注释 20. 业务需求描述 需要统一集团无采购订单供应商主数据创建/修改的操作流程，有利于集团统一的供应商主数据管理。
21. 标准 流程 说明 当工程公司财务部门需要对报销的发票进行供应商管理，而该笔采购又没有对应的采购订单时，需要填写相应的无采购订单供应商主数据申请单向总公司财务管理部主数据维护人员申请维护，总公司财务管理部数据维护人员在审批合格后在系统中维护无采购订单供应商主数据的一般数据部分，由工程公司数据维护人负责维护该供应商的公司代码层的信息。
用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 工程公司申请人 1 在无采购定单发票过账流程中，相关部门通过应付会计将已审批发票过入SAP系统。在发票过账过程中，可能会发现供应商主数据并未在SAP中创建。应付会计将根据已获批准的供应商发票填写供
用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 应商主数据申请单向工程公司财务部申请创建新的供应商主数据。
工程公司审核人 2 工程公司财务部审核人对供应商主数据申请进行审核，确定其需求是否可以被批准 3 如不批准，应立即通知申请人 工程公司主数据维护人 4 将工程公司的申请书递交总公司财务管理部 无采购订单供应商主数据维护申请表 总公司 财务 管理部 5 总公司计划财部对供应商主数据申请进行审核，确定其需求是否可以被批准 6 如不批准，应立即通知工程公司申请人 7 批准主数据申请后，总公司主数据维护人员根据供应商主数据需求分析其类别信息，并根据《标准代码应用手册》中所附的供应商编码规则对新供应商进行编码。形成供应商主数据代码后，应先将其填写在无采购订单供应商主数据维护申请表上，再进入系统进行维护 更新后的无采购订单供应商主数据维护申请表 8 进入系统创建无采购订单供应商主数据一般数据层次 FK01 在SAP系统的供应商主数据一般数据层次形成新的供应商主数据
用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 9 在系统中完成无采购订单供应商主数据创建后，数据维护人员应及时通知工程公司数据申请人，并将供应商主数据维护申请表备案归档 更新申请表档案 工程公司申请人 10 工程公司接到通知后，维护其公司代码层次的无采购订单供应商主数据 FK01 在SAP系统的公司代码层次形成新的无采购订单供应商主数据 22. 标准流程与业务现状的差异 目前集团公司采用由各公司分别维护供应商数据的方式，完全由财务人员判断申请维护的数据是否存在，因此数据不统一也经常发生数据不唯一。未来员工及无采购订单供应商主数据由总公司财务管理部统一维护，以保证集团公司无采购订单供应商主数据一致性。各公司按照标准流程将无采购订单供应商主数据申请递交总公司，总公司专人在系统中维护一般数据，各公司自行在系统内维护公司代码层数据。
23. 相关系统配置 4） 供应商账户组 从财务角度对供应商进行分类，每个账户组的供应商将会使用相同的统驭科目，使用同一的编码范围。
5） 定义字段选择 确定供应商的屏幕格式即字段选择，那些字段是可选输入，那些是必须输入 6） 供应商编码范围 根据账户组确定供应商的编码范围和方式（系统内部编号还是外部设置） 7） 定义付款条件 向供应商付款的具体条件 24. 相关系统接口 无 25. 数据转换的考虑
将现有无采购订单供应商进行数据清理，将确定的数据按照SAP要求的格式导入到系统中。
26. 输入 表单 无采购订单供应商主数据申请表 27. 输出 表单 / 报表 无采购订单供应商主数据申请表 28. 流 流 程的关键绩效指标（KPI ） 1) 工程公司申请人提供申请数据的准确性及完整性； 2) 总公司对工程公司供应商主数据申请的审核及创建的及时性； 3) 数据维护的准确性和及时性。
4) 角色权限设置（含内部控制考虑） 总公司财务管理部主数据维护岗位人员只能在系统中维护无采购订单供应商主数据的一般数据部分，工程公司数据维护岗只能维护无采购订单供应商主数据的公司代码层数据。
预付帐款业务处理流程 L4 流程号码 流程名称 预付账款 业务处理 流程说明 此流程适用于 应付账款会计在 在 SAP 系统中对于供应商 的 预付账款 进行账务处理 流程版本 适用 SAP 标准模板版本 版本 生成日期 作者 修改注释 29. 业务需求描述 及时根据采办部门或其他部门的业务需要，在系统中进行对供应商的预付账款处理 30. 标准流程说明 用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 业务部门 1 当需要对供应商预付定金时，填写预付定金申请单，提交到财务部 预付定金申请单 相关领导 2 对申请单及相关信息进行审批 应付账款会计 3 如果相关单据不合格，将单据返回给申请人 预付定金申请单
用户角色 步骤 编号 流程描述 事务代码 数据输入 数据输出 4 判断系统中是否有相关的供应商主数据存在。如果不存在，则需要确定此供应商是否为无采购订单的供应商。
5 如果不是无采购订单的供应商，由采办部门执行维护采购供应商主数据的业务流程。
在SAP系统中生成采购供应商主数据 6 如供应商属于无采购订单的供应商，则执行维护无采购订单供应商主数据的业务流程 在SAP系统中生成无采购订单的供应商主数据 7 在确保供应商主数据存在的情况下，进行预付账款的过账处理 F-48 在SAP系统中形成供应商的预付账款 31. 标准流程与业务现状的差异 无 32. 相关系统配置 8） 预付账款的凭证类型 9） 预付账款的特别总账标识及相关备选统驭科目 33. 相关系统接口 无 34. 数据转换的考虑 供应商主数...
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