下面是范文网小编分享的企业财务管理制度8篇，供大家参阅。
企业财务管理制度1
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度
1、总则
⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。
⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
⑷开具的`支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行
⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。
⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。
3、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。
A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。
B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。
C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。
D驾驶员出差补贴按每天30元计算。
⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。
⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。
6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。
⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理
⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。
⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。
⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。
7、行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。
⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
企业财务管理制度2
第一章 总 则
第一条 本制度遵循“明确、严谨、细致、公开”的原则，在处理我班财务问题时，做到合理运用、合理花费，杜绝资产流失、账目不明，确保工作顺利开展。
第二章 财务管理体制
第二条 土木三班所属班费由班社区委员负责管理，所有财务活动接受全班成员的监督。
第三条 社区委员须备有财务管理登记本(加电子版)，以记载有关事项。社区委员每次支出需在班群发布公告告知。
第三章 收入管理
第四条 土木三班的财务来源于大家的摊兑和可回收资源的变卖。
第四章 支出管理
第五条土木三班所需物品只能由本班人员负责采购。采购人员策在采购前应通过微信或qq向申请报帐，班长将申请信息截屏发至社区委员。经班长批准后，先自行垫付购买，报帐时登记。
第六条 物品的`每次采购应至少有两人同行，如需采购专业用品(如特殊的宣传用品等)须一位专业成员同行。
第七条采购结束后，社区委员应在两天之内制作出财务报表，将经费用处标示清楚，注明物品名称、数量、单价、总额、共计金额，并将相应正规发票(背面必须有采购者的签字)夹在其中，以此记录。
第八条如有特殊情况个别部门需临时采购物品，开销在20元之内的可先告知班长，自行购买并开据正规发票以此保留。如超出20元，必须征得班长的同意后方可采购。采购过后，补全原有手续(注：本条款只适用于特殊情况)。
企业财务管理制度3
第一章 资金审批制度
1.总则
（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
（2）财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章 应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章 的使用情况进行登记；
（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
（5）往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准；
（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程
3、行政费用支出管理制度
（1）公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；
（2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度
（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
（2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；
（3）公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
（4）、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
（1）公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
（2）车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；
（3）公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
（1）公司办公用具由办公室统一采购、管理；
（2）办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
（3）办公室财产台账为财务部附设账册；
（4）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
（5）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；
（6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
6.行政费用报销制度
（1）公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
（2）公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章 第1条的规定进行审批支付；
（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
（4）凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
（5）支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
（6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；
（7）其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的`审定。
3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
（1）参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；
（2）负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5.工程中间结算程序。
（1）施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；
（2）财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
6.工程决算程序。
（1）施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；
（2）财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；
（3）大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；
（4）房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章 财产管理制度
1.公司财产的范围
（1）公司财产包括固定资产和低值易耗品；
（2）凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；
（3）凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算
（1）公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；
（2）公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；
（3）办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3.财产的购置与调拨
（1）办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；
（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；
（3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；
（4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；
（5）财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4.财产的清查、盘点
（1）公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；
（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；
（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
（4）凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；
（5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
企业财务管理制度4
摘要：企业财务管理是企业管理的重要内容，其不仅是能反映出企业成本、盈利的具体情况，还能为企业的各项投资活动、生产经营活动提供重要的数据信息，其重要程度可谓是企业的命脉所在。但这些财务管理手段、方法等所有的活动，都离不开财务制度的规范、监督作用，本文我们将从企业内部财务制度的重要性、必须性入手，对企业如何进行内部财务制度设计进行探讨研究，以期有效提高企业财务管理水平，提高企业核心竞争力。
关键词：企业；财务制度；设计研究；财务管理；标注化
随着经济的发展，市场竞争越发激烈，在这种情况下，企业都在进行内部建设，以提高企业自身的核心竞争力，然而完善的财务制度是企业开展一切市场活动、管理活动的基本前提。财务制度是财务管理的基础和标准，是确保企业财务管理能有效实施和执行的基础，本文，我们将就如何进行企业内部财务管理制度的设计研究进行探讨。
一、关于企业内部财务制度
（一）含义
谓财务制度，是指企业为了更好地实施经营管理活动，依据国家现行有关法律、法规及财会制度订立的对财务工作行为、工作方法起规范、指导作用的规章制度，企业财务制度在企业管理中起着重要的“优化管理”、“管制约束”和“激励引导”作用。
（二）特征
企业内部财务制度主要有5方面的特征：（1）明确了企业内部财务主体的范围，对财务管理等级、企业内部各部门与财务部之间的关系、以及企业合作经营、采购等各单位之间的财务关系进行了明确；（2）根据企业具体情况制定财务工作内容，确定岗位，并且明确了财务内部管不同管理者的岗位职责；（3）明确了企业内部财务战略及政策、要求，确定了具体管理内容、方法、流程；（4）确定了财务管理与内部其他责任部门、相关单位、分公司子公司等单位之间的关系；（5）对企业未来的财务规划和环境变化带来的经营方式的分析判定。
（三）主要内容
企业内部财务制度并非是某一个制度，而是一个财务系统，其包含内容非常多：有财务管理制度、资产管理制度、资本管理制度、成本管理制度、收入管理制度、财务人员行为管理制度，还有：财务计算制度、财务计划制度、财务控制制度、财务考评制度、财务监查制度等等，总的来说财务制度的.制定，应从三个阶段入手考虑：（1）管理职能；（2）管理对象；（3）管理阶段。
二、进行企业内部财务管理制度设计的必要性和最终目标
（一）进行企业内部财务管理制度设计的必要性
企业通过财务管理制度的设计，使企业财务工作的内容、要求变得规范化、文件化，这样一来，能促使企业内部财务工作、管理工作更加科学、标准，从管理角度来看，企业也只有设计了内部财务管理制度，才能真正实现规范化、科学化，才能更好地提升企业的核心竞争力。
（二）企业内部财务制度设计的目标
企业内部财务制度设计的目标主要在于能规范企业内部各种财务活动，做到规范化管理，使整个企业的财务工作能支持企业生产经营活动的进行，总的来说，进行企业内部财务制度设计主要目的有几方面：（1）更好的保障企业资产的安全性和完整性；（2）实现企业标准化管理，有效提高企业的综合实力，提升企业市场竞争力；（3）规范财务部门的工作流程和工作行为，有效提高工作效率。
三、企业内部财务制度设计的原则
（一）权、责、利三者结合的原则
企业财务关系会涉及企业生产经一个的方方面面，因此要做好财务管理，首先是要找到权、则、利三者的均衡结合。首先，要对权力进行划分，其次有权利就要有需要承担的责任，要将企业中各部门的责任进行划分；再次，做好责任与利益的结合，要在财务责任中将物质利益充分地体现出来，使投资者、经营者、企业生产服务者都能在对自身物质利益的追求的激励下，充分调动积极性，有效提高生产。
（二）稳定性与连续性相结合原则
制度是死的，但企业是活的，任何制度不可能一直不变，而是需要不断的发展和完善的，但对于管理来说，任何发文都不能变化频率太高，否则会出现“朝令夕改”的不良影响。因此，内部财务管理制度的设计也是一样，我们要随着企业经营情况对财务制度进行调整，但根本还是要做到求稳和连续，对于正确的要始终坚持下去，对于已经跟不上企业发展脚步的，则要及时调整。
（三）坚持与企业实际和管理需求结合的原则
制度的制定是与企业实际生产需求相关的，是来源于企业本身的管理需求的，企业之间的生产方式、管理方式、规模情况、产品情况都是不同的，其财务活动也会存在差异，因此，我们在制定财务制度时不能一概而论，而是要在依据相关法律法规的基础上，结合企业自身的管理需求和生产经营的特点进行充分考虑，真正找到能符合自身企业财务管理需求的管理制度。
（四）效益最大化原则
企业要生存管理，要在激烈的竞争中生存下来，就必须要考虑到利益最大化的问题，对企业内部财务管理制度设计也是一样的，要确保其能实施，并且能取得最好的效果。因此，我们在进行制度设计时，首先要简单清晰，有可操作性，要先寻求到设计、运行成本、经济效益之间的关系，要在不影响企业正常生产经营，且符合管理要求的基础上科学的制定财务制度，以最低的设计成本来实现最大的经济效益，以实现利益最大化。
（五）要与财务规定、规律相结合
一方面，任何制度都必须是站在遵纪守法的基础上来的，财务制度也是一样，其内容原则必须与国家的财经法规政策、法律一致的，财务制度也一样，首先是必须不能与国家法律相悖，必须要在遵纪守法的基础上建立起来。另一方面，任何事物存在都是有自己的客观规律的，因此，财务制度设计时我们也必须尊重财务管理的系统性和规律性。
四、企业内部财务制度设计
（一）设计流程
进行财务制度设计，一般需要几个阶段：（1）准备阶段，这一阶段主要要对财务工作内容、人员情况、需求等相关业务活动信息进行资料收集，并对制度设计人员及其工作内容、时间安排进行明确；（2）草案拟定，这一阶段则是将第一阶段收集的信息进行梳理，参考各种国家法律法规进行草案拟定；（3）修订发文，这一阶段主要在于征集各部门意见，在探讨后修改定稿；（4）试运行阶段，永远没有完美的制度，制度必然会有瑕疵和漏洞的，因此，在发文后是需要试运行半年到一年，在试运行期间进行具体问题的分析；（5）定稿发文，在试运行结束后，若无运行成本、经济效益的问题，则发文进行贯彻归档。
（二）设计方法
不同的制度设计方法也是不同的，总之应考虑到企业实际的人、财、物、信息等各个方面，采取不同的方法来进行制度设计。一般而言，企业内部财务管理制度设计常用的方法有三种：（1）比较分析法（又称文献法），即把其他公司、地区、阶段的不同的财务制度收集进行比较，这样能吸取别人的成功经验，从中取长补短的寻找对自己有利的地方，这种方法的实用性非常强。（2）系统分析法，即以财务管理为中心，以提高企业效益为目标，将其他的围绕着这一中心和目标的所有财务、资产相关的工作活动归纳到一起进行综合考虑分析，在保证企业利益的同时，平衡国家、财务部员工、企业内各部门几者之间的利益关系，以实现“共赢”为目标来进行制度设计，以保证制度的协调性、稳定性和正确性。（3）实地调查法，则是制度设计人员通过访谈、提问、找专家、问卷调查等方法进行实地调查、取样，实地调查法用得比较多的是在第一阶段（准备阶段）和第四阶段（试运行阶段），需要注意的是，实地调查的方法很多，不同方法适用不同的人员，但在这过程中的批评性意见和建设性意见是要引起重视度关键。
五、结语
综上所述，企业内部财务管理制度对企业的发展有着极其重要的作用，其不仅规范着财务人员的行为，还激励着内部员工的工作激情，并且还为企业的投资、发展活动提供可参考的指导性建议。这就需要我们在进行相关的企业内部财务管理制度设计时从国家法律法规、企业自身情况、员工的心理状态等三方面进行考虑，最后运用科学的方法制定出符合企业自身需求的制度，以帮助企业提高核心竞争力，使得企业在竞争日益激烈的市场中获得可持续发展。
参考文献
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［2］王增齐.企业内部财务管理制度的设计研究［J］.商场现代化,20xx（20）.
［3］韦仁开.企业内部财务管理制度设计［J］.合作经济与科技,20xx（15）.
企业财务管理制度5
一、财务资金部部门职责及员工岗位职责
（一）财务资金部部门职责
1、负责管理公司各地区机关、各项目部财务会计工作。
2、负责建立公司内部资金、会计、财务与成本核算管理制度并督促运行。
3、负责管理公司资金调配，控制项目现金流量。制定公司各项目部收付款计划，督促项目部按计划进行资金安排。
4、负责公司税务工作，承办各种税费的申报、缴纳工作。负责外经证、税务资料的管理。
5、负责公司各类会计报表、财务决算、年度报表的汇总、编制工作，负责公司会计电算化工作。
6、负责编制公司各机关管理费用支出预算计划，负责公司各机关日常经费支出报销和核算工作。
7、负责公司筹资管理，办理公司对外银行信贷的申请、展期、归还，负责各类保函、资信证明的开立、展期和撤销。
8、负责公司清欠报表等资料的整理上报，配合做好公司清欠防欠工作。
9、负责公司审计稽查工作。
10、负责公司财务会计资料的整理归档管理工作。
11、完成公司领导交办的其他工作。
（二）财务资金部经理岗位责任
1、协助总会计师全面管理财务工作，制定每年财务工作规划，按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
2、拟定公司内部财务管理规定，组织财会人员业务培训学习；
3、半年组织一次公司财务工作大检查，提出整改意见；
4、协助总会计师加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；
5 、每季度检查、落实税务发票管理和税政执行情况，及时解决存在的问题；
6、拟定公司会计核算规定，组织、检查、指导公司各单位会计核算工作，及时解决会计核算中出现的问题；
7、编制总部及审核汇总分支机构年度机关费用支出计划，审核总部地区职工借款与报销凭证；
8、审核公司向上级及银行、税务、工商等报送的各种报表，保证报表质量；
9、组织安排公司内部工程项目审计和专项审计，负责配合上级或外部审计机构搞好外部审计事项；
10、检查、指导财务稽查工作，落实、解决稽查中发现的问题；
11、完成本岗位其他工作及总会和公司领导交办的其他工作。
（三）财务资金部副经理岗位职责
1、在总会计师、财务资金部经理指导下管理公司资金、财务、审计、会计核算和成本管理工作；
2、按月安排工作计划，落实责任人，考核执行情况；
3、组织财会人员业务培训学习及财务工作大检查；
4、协助财务资金部经理管理公司资金工作，加强银企关系，做好融资工作；
5、负责公司清欠工作，组织长期拖欠工程款清欠回收；
6、审核各项目进度款、急用款、项目经费申请及总部地区职工借款和报销凭证；
7、组织每两月自、联营项目资金例会，全面制定和落实各项目资金收支计划，确保公司资金的正常周转；
8、负责督促、审核新开工项目资金策划并指导项目资金策划；
9、加强资金管理与安全教育，做好资金安全防范工作，每季度检查、指导资金安全操作规程执行情况；
10、负责制定年度审计工作计划和效能监察工作计划和目标；
11、负责审计、稽查、审核审计稽查报告工作及跟踪检查、落实、解决稽查中发现的有关问题，定期形成稽查报告报公司总会计师；
12、检查、指导各地区、项目税务管理工作，检查、落实税务发票管理和税政执行情况，处理好税务会计核算，加强与税务机关的联系，防范税务风险；
13、制定年度本级机关费用支出计划，按季组织召开实际支出和节超分析会，及时汇报计划执行情况和控制措施；
14、组织检查联营项目对外支付款的执行情况、现金流量和债权债务的真实准确性；
15、分析、总结项目成本管理经验和问题，提出改进建议，按月汇总项目成本表报部门经理和总会计师；
16、审核各期财务会计报表，确保报表质量；
17、制定年度审计稽查工作规划，按月安排具体工作计划，落实责任人；
18、按季度检查、指导、考核工作计划执行情况，向总会计师和总经理报送书面报告；
19、完成公司其他领导交办的工作。
（四）主办会计（总部）岗位职责
1、经常核对清理应收款、应付款等各账户余额；
2、编制机关账套会计报表、及时上报企业快报并及时编报财务报表；
3、上报统计报表（综合统计报表里有关的`财务报表）及有关固定资产统计表；
4、按年编报机关管理费支出计划、审核并汇总所有账套报表；
5、审核并汇总因上市需要所作的各种测试底稿、审定分析、总分包信息采集、及上市需要的其它报表；
6、在部门经理和主管副经理领导下组织检查公司联营项目会计核算和债权债务管理工作，及时发现问题并提出整改意见；
7、管理联营项目工程款回收，防止联营方擅自收款，审核联营项目资金额度审批表的本期和累计应付款、已付款的真实性和准确性；
8、按月监督、检查联营方依审批表付款，防止联营方转移资金，规避债务风险；
9、按月编制各个联营项目现金流量表和债务表，核实联营项目会计员上报的月现金流量表、债权债务表的真实性，并汇总上报；
10、负责联营项目的竣工财务结算与管理，负责联营项目收款对帐与管理，确保公司债权回收；
11、负责公司联营项目内外合同和结算书等资料的管理和装订，并汇编项目业主付款方式小册和联营项目以公司名义签订对外合同汇总表；
12、及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；
13、负责组织核对公司内部往来和局往来以及现金流量往来；
14、按规定办理公司固定资产业务、建立固定资产台账、编报有关固定资产报表；
15、及时备份机关账套，及时打印、装订机关账套的会计凭证及账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
16、负责机关账套往来相关函证工作；
17、完成公司领导交办的其它工作。
（五）财务主管（分公司）岗位职责
1、在部门经理和主管副经理领导下管理地区机关会计核算工作，审核出纳员填制凭证；及时编制机关非现金、银行业务记账凭证；
2、按公司制度审核本地区职工报销凭证，经常核对清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账；
3、管理分公司财务专用章等银行印鉴章，严格按规定用途使用；
4、协助项目部收回本地区所有工程进度款和工程尾款，确保货币资金安全入账；
5、审核、办理自联营工程对外付款业务，协助办理联营工程甲方对帐签认单，按合同、制度办理对外财务结算；
6、办理和管理本地区税务外经证，办理所在地区联营项目税款申报、缴纳业务；
7、按规定编报公司、税务等内外需要的各期财务报表，并按时上报总部审核；
8、按年编报机关管理费支出计划，按季编报机关管理费实际支出节超分析表，及时汇报计划执行情况；
9、按规定拷贝、打印与装订机关年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
10、管理机关会计档案及本地区各类合同、结算书、纳税申报、对账单等各种资料，保管项目移交的会计档案；
11、负责检查、指导和管理本地区各项目会计员的工作，协助部门经理和主管副经理全面管理本地区会计核算工作；
12、负责组织本地区月内部往来和现金流量往来，编制汇总表；
13、完成公司领导交办的其它工作。
（六）会计管理岗位职责
1、协助资金主管经理管理公司资金工作；
2、负责日常项目进度款、项目急用款、项目经费审批表的整理并登记台帐；
3、负责应收帐款台帐资料收集和登记台帐；
4、负责督促各地区各项目内部往来的转入帐工作，按时收取内部往来表并核对汇总；
5、负责督促项目上报月现金流量表和债务表和各地区资金月报，并汇总上报公司领导；
6、负责编制拖欠工程款清欠月报上报工作；
7、负责总部网银行业务的审核工作，并督促各地出纳员严格执行资金安全操作规定，确保资金安全；
8、协助组织两月一次的资金会，负责资金会资料的收集、核对和编制；
9、办理公司税务外经证，并管理总部纳税资料；
10、负责管理公司项目内外合同、结算书等资料，并按要求和时间编制项目业主付款方式汇编上报；
11、在部门主管经理领导下管理公司各类银行信贷业务，办理银行信用等级证书、各地区银行信贷卡及年审和注册资金验资业务；
12、办理融资贷款和银行信用额度具体业务，按银行规定填制和提供授信资料与担保资料及办理投标保函、履约保函、承兑汇票业务；
13、登记贷款、保函、保函保证金、承兑汇票台账，按月与财务账核对相符；
14、按规定编制各类保函、承兑汇票使用情况报表，报送公司领导及五局。
15、按规定报送银行、工商、统计等对外需要的会计资料和报表；
16、管理公司总部财务专用章等银行印鉴章，登记使用台账，严格按规定用途审批使用；
17、审核总部机关网上银行付款和支票付款；
18、完成公司领导交办的其它工作。
（七）出纳岗位职责
1、填制所在地区货币资金收支凭证；
2、及时划转、传递内部单位往来款，按月核对内部往来的货币资金业务；
3、协助联营项目会计核算员收取有关帐务的原始凭证；
4、装订会计凭证、银行对账单、收据发票等会计档案资料；
5、复核支付机关职工报销，按制度和审批程序办理职工借款，督促职工及时冲账或及时扣回职工借款，杜绝备用金借款坏帐；
6、按公司领导付款审批单，准确无误办理各项对外付款业务，确保网银支付安全操作；
7、遵守公司资金集中管理规定，按收支两条线原则执行；
8、按规定时间准确向总经理和总会报送资金旬报和月报；
9、办理付款业务热情主动，违背制度不能办理时做解释说明；
10、安全保管各种债券、股票证等有价证券、法人等印鉴章、空白收据发票及有价值物品，管好开户预留印鉴卡；
11、按规定限额安全管现金，定期盘点库存，按月核对银行对账单，编制余额调节表，确保帐实相符；
12、严格按照公司资金安全操作规程办理收付款，做好货币资金安全保护，资金被划、被冻结控制在制度范围内；
13、完成公司领导交办的其它工作。
（八）成本会计岗位职责
1、按会计制度建立项目会计核算账套，及时收集项目经济业务资料，编制会计记账凭证；
2、按公司制度复核、办理本项目职工报销和对外支付款业务，按工程合同条款，及时催收、办理工程进度款、结算款；
3、经常核对、清理应收款、应付款等各账户余额，按月核对内部往来账，保证往来账相符；
4、审核本项目材料收发凭证、劳务费及分包工程款结算单，办理材料、劳务费及分包工程款财务结算，按规定核算和控制工程成本支出；
5、按月编报本项目工程成本分析表，保证数据完整、准确、及时；
6、按月组织本项目成本分析会，编写成本分析报告，及时分析和反映工程成本中存在的问题，提出降低工程成本建议；
7、按规定编报本项目月度、季度、年度会计报表；
8、按月编报本项目现金流量表，保证完整、准确、及时；
9、按月打印与装订项目会计凭证，按规定拷贝、打印与装订年度电算会计账簿，装订季度、年度会计报表等会计档案资料，保证会计资料安全、完整；
10、管理项目各类合同、结算书、对账单等各种经济资料，将已竣工结算项目的会计账套和会计档案，及时办理移交工作；
11、完成公司领导交办的其他工作。
二、工作流程
自营工程付款审批流程
说明：
1、请款人按要求时间、格式内容填制请款单
2、以送达或传真形式传送请款单
3、要求在时限内完成审核工作
4、程序审核过程中遇审核人外出可跳跃审核，但须补审签
5、付款前必须经总经理审批签字，或电话请示同意（但须补签批）联营项目付款审批流程
企业财务管理制度6
前言
通常我们也把企业财务管理上的制度文化，称作是企业的财务管理上的体制文化，这种理解主要是企业在财务管理的思想上的一种哲学的体现，可以说这种文化对于企业财务管理的运行有着非常大的约束能力。
一、企业财务管理文化的原则
1.自然的进化的原则
可以说在企业中的财务的管理上的发展主要依靠的就是企业自身的发展，只有企业自身发展的快速，企业才能够在发展上处于不败之地，在企业的管理上也被分成了私营企业的管理还有国企的管理，他们是有很大的差别的。同时合资的企业还有独资的企业在管理上也是不相同的。
2.演变的相关原则
企业的演变原则主要指的是企业在进行正常管理的时候遇到了市场环境的变化，还有在相关的投资失败以后，企业出现了危机的时候，企业对于自身的一种自救，而使企业所获得的新的机会。通常在出现上述情况的时候，企业在财务的管理上的一些不足也被显示出来了，但是也正是因为这样，企业的财务管理才得到了更好的发展。
3.示范促进发展的原则
一个比较成熟并且发展的非常快速的企业在财务的制度文化中起到了非常好的示范性的作用。例如在邯郸的一个钢铁厂不但企业自身发展的十分快速，同时它还对其他企业的发展起到了示范的作用。
4.企业管理思想的转变
在特定的管理的环境中企业的发展思想也在不断的发生着变化。同时企业的管理制度的文化的转变也受到了企业的.经营准则还有一些相关的企业管理的风险观念所决定的，这些因素也对企业的财务管理制度文化有着不小的冲击。
二、企业财务管理中财产制度文化
总体来说，不同的企业在企业的财务管理上所运用的制度也是不同的，产生这样差异的主要原因就是企业的财产制度文化的不一样。在我们国家的独资企业还有合伙的企业以及股份制的企业和国有的企业他们都有着属于自身企业发展的一套制度文化。其中独资企业还有合伙人企业的财产制度比较老旧，对于这种制度的文化主要是起源于15世纪的中海附近，这种制度在经历了非常多的时代的变迁也逐渐的演化成为了包含有股份制的有限公司还有无限的责任公司，和有效的责任公司以及股份两合的公司还有两合公司等形式非常多样的财务管理文化的体系。同时在这样的一个文化的体系中还含有对各自企业能够起到适应作用的选择的形式。这种形式对于企业在社会经济发展的关系上起到了非常重要的作用。
三、企业财务管理在组织制度上的文化
企业财务在管理组织的制度文化主要可以说是一种企业在对于财务进行管理的体系文化，这种文化可以算得上是企业的财务管理中也不可缺少的一项。同时在企业财务管理开始出现的那天，它也就跟着不断的演化。同时这样的一个演化的方式，也逐渐的促进着企业的发展。在我们国家当前市场经济的影响下，企业在财务管理上的主要特征显示出了开放性还有动态性以及综合性。这些特点对于企业的发展是有着非常重要的地位的。同时在对企业的财务进行管理的时候。企业理财的设置还有人员的安排以及制度的执行等等都对企业财务管理的职责发挥着作用。在企业财务管理中进行制度的创新是非常有必要的，但是同样非常重要的一点就是企业董事会的制度，这种制度不但能够对企业的财务管理制度的执行进行监督，同时还能够对企业财务的管理中的一些决策给予选择和订立。另外还可以在企业的所有者以及企业的经营者之间的关系形成一种缓冲，对企业相互之间的协调管理也起到保障。还有就是从我们国家的企业来进行分析，企业中的工会制度以及职工的代表大会制度在企业财务管理制度上的创新也是非常重要的，在企业中只有去进行了财务理财的民主化，企业才能够获得更好的发展。
四、企业管理制度中的人事制度
人事制度在企业的文化管理中，是十分特别的，它虽然主要是受到了企业财产制度以及财务管理的组织制度还有企业制度文化的影响比较深，但是它的发展还是按照企业发展的观念去作为相关理论的接触的。在企业的财务管理中去选择适合的人才是十分有必要的。这是因为企业的财务人员属于企业在财务管理上的战略性的资源还有核心的资源。它是在企业中的另外一些和财务管理有关因素之上的一个要素。
结束语
企业的财务管理制度的最后决策还是需要企业的自身制度文化去制定，但是在其制定的过程中还是会受到相关环境的影响，主要的环境影响有经济环境以及法律环境还有就是文化的环境以及企业自身的一些特点等的影响有关。随着企业在不断的发展壮大的过程中，还会出现很多的影响因素，这些因素对于企业的发展来说还是有着一定的关联的。集团式的现代企业管理可以说是现代大公司财务在进行管理决策上经常使用的一种制度文化。在我们国家的很多大企业都觉得制度的管理上还存在着非常复杂的因素对大企业的财务管理产生影响，所以我们要进行积极的应对，不断的创新，之后对过去的管理制度进行放弃选择性的决策制度，才可以让企业在不断的发展壮大的过程中立于不败之地。
企业财务管理制度7
第一章 总则
第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条 财务管理的基本任务和：
(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章 财务管理的基础工作
第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第三章 资本金和负债管理
第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资向投资者开具出资证明，并据此入账。
第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。
第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。
第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。
第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。
第四章 流动资产管理
第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的.安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的，非因业务需要不准外泄，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。
第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。
第二十二条 应收账款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。
第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。
企业财务管理制度8
第一章 总 则
第一条 本规定是xx集团有限责任公司(以下简称"集团公司")财务管理控制制度的一个组成部分，其目的是最大限度地降低企业在资金管理方面可能出现的风险，保障企业的资金安全。
第二条 本规定适用于集团公司、集团公司所属全资子公司、控股公司、实际控制公司以及全部具有实际控制能力的下级公司（以下简称"成员企业"）。
第三条 集团公司财务管理本部将随时检查成员企业执行本规定的情况。集团公司监审部在对成员企业进行财务审计时，成员企业资金管理是否符合本规定的要求也将是其中一个重要部分。
第二章 成员企业银行账户管理
第四条 开立账户：
成员企业需要开设新的银行账户（包括以公司名义开立的信用卡账户），需
填写《开户申请表》（参见附件：1），并上报集团公司财务管理本部审批。
第五条 账户统计与报告：
（一） 成员企业必须指定非银行出纳人员专人定期核对银行账户（每月至少核对一次），编制《银行存款余额调节表》，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，编表人与银行出纳共同查找原因，及时处理。《银行存款余额调节表》要有编表人签字、银行出纳复核签字、财务负责人或其授权人审核签字。银行对账单及银行存款余额调节表应视同会计凭证及账簿等会计档案进行保存。
（二） 成员企业资金日报应按照规定每天上报集团公司财务管理本部。
第六条 印鉴管理：
（一） 成员企业必须加强银行预留印章的管理。成员企业财务专用章应由财务负责人或其授权非银行出纳人员保管；个人名章必须由本人或授权非银行出纳人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。严禁一人保管印章同时保管各种票据。
（二） 更换银行印鉴的保管人，须经过总经理批准，交接双方须在交接记录上签名。
第三章 现金管理
第七条 成员企业根据当地银行核定的库存现金限额留存现金，超过库存限额的现金，当日（经过财务负责人审批后，可最迟不超过下一工作日）必须存入银行。
第八条 成员企业必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，在下列范围内使用现金。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
（一） 职工工资、各种工资性津贴。
（二） 个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬。
（三） 支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
（四） 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。
（五） 收购成员企业向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。
（六） 出差人员必须随身携带的'差旅费。
（七） 结算起点（结算起点为 1,000 元）以下的零星支出。
（八） 因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用的现金，开户成员企业，要向开户银行提出书面申请，由本成员企业财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。
第九条 注意事项：
（一） 转账起点以上的开支原则上不得使用现金支付。
（二） 与外单位之间的大宗经济往来，必须通过银行转账结算。
（三） 白条不得充抵现金。
（四） 不得在账外保留公款。
（五） 不得与其它单位或个人互借现金。
（六） 成员企业另行规定的其他注意事项。
第十条 盘点制：
（一） 加强库存现金的盘点工作，现金库存至少每月盘点一次。
（二） 盘点工作由现金出纳人员进行，编制《现金盘点表》并签字，财务
负责人指定非现金出纳人员负责监盘并签字，财务负责人审核签字。
（三） 《现金盘点表》作为会计档案，按照有关规定进行保管。
第四章 报销管理
第十一条 报销单据：
（一） 所有报销单据均须有经办人的背书，保证其真实性。
（二） 单据内容必须完整，包括时间、付款单位和项目名称等。项目内容不完整的单据必须经总经理背书。
（三） 非发票不得报销。
第十二条 预先借款的费用报销：
（一） 报销单据的消费内容必须与借款审批的用途一致。
（二） 成员企业应根据具体业务情况限定借款后的报销期限。
第十三条 对于小额、年度预算内的费用开支，可不办理事先借款手续。开支后直接到财务报销。成员企业应根据实际情况规定零星支付的限额，例如 1,000元以下。
第五章 融资状况管理
第十四条 每季度最初的5 个工作日内，成员企业应以书面形式向集团财务管理本部上报其融资情况，内容包括但不限于：融资单位（成员企业及其下属分、子公司）、融资来源单位（银行或信托）、融资形式（贷款、贸易融资额度、保理等）、批准额度或授信额度、已使用额度、融资期限、融资成本（利率）、担保方或抵押物情况等；
第十五条 成员企业及其下属分、子公司的融资情况变化均需以呈批形式上报集团财务管理本部，经批准后执行，内容包括但不限于：新增融资、现有融资条件或期限变更、现有融资归还等。
第六章 资金支付管理
第十六条 支付程序总则：
（一） 各成员企业必须制订严格的业务和财务审批程序。每笔款项的支付都应以经过完整审批程序的原始单据或文件作为凭据。
（二） 严禁成员企业总经理直接指挥出纳支付或处理资金事宜。
（三） 除非特别授权，签名权不可下放，但在应急情况下，签名权可上浮。
第十七条 业务审批：
在业务审批程序中，业务主管和成员企业总经理审批的内容如下：
（一） 对下级人员权限的审批。
（二） 对经济业务发生的必要性及合理性的审批。
（三） 对经济业务发生可行性的审批。
第十八条 在财务审批程序中，财务人员审批的内容是：有关原始单据内容的完整性、准确性、真实性。
第十九条 支付程序：
（一） 出纳的支付应该在会计人员制单以后，根据会计凭证核实单据后支付。
（二） 收付款时，经办人员要在相关单据上签字，出纳在收付款凭证上加盖"收讫"或"付讫"章。
第七章 集团公司内部资金调剂程序
第二十条 调剂原则：
（一） 考虑到集团公司的整体利益和成员企业之间的业务需要，经集团公司财务总监、事业部总经理、总裁办总经理和总裁共同批准，可以调剂各所属成员企业资金的使用。
（二） 资金使用单位参考同期银行贷款利率上浮一定比例向资金供给单位支付利息，使用期满后，本息一次付清。
（三） 正常的成员企业利润分配根据股东大会的决议执行，不执行以下调剂程序。
第二十一条 调剂程序：
（一） 根据资金平衡计划，集团公司财务总监向集团公司总裁提出资金调剂申请，并与相关成员企业总经理协调。
（二） 集团公司总裁、财务总监、事业部总经理、总裁办总经理共同签署《资金调剂通知》（参见附件：2），成员企业在收到通知书后，按要求办理。
第八章 备用金管理
第二十二条 根据业务需要规定可借支备用金的部门或个人，以及限额。
第二十三条 备用金的使用方式是先借后报，差额补足。
第二十四条 备用金必须按规定用途使用。
第九章 附则
第二十五条 对于任何违反本规定的人员，集团公司或所属成员企业将根据情节做出处罚，直至免职；给集团公司或成员企业造成损失的，对集团公司或所属成员企业承担赔偿责任；构成刑事犯罪的依法追究其刑事责任。
第二十六条 本规定由集团公司财务管理本部负责解释和修订。
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