财务管理制度经典5篇(公司的财务管理制度怎么写)

时间:2024-01-23 12:28:00 综合范文

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财务管理制度经典5篇(公司的财务管理制度怎么写)

财务管理制度经典1

  一、现金管理制度:

  1、所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。

  2、所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据,都要及时入帐,不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。

  3、各种现金的收入都应由财务部门集中办理,任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。

  4、财务收款使用的收据必须从总部领取,不得私自购买或领取使用。

  5、严禁挪用现金或以个人名义借予他人。

  6、出纳的现金库存限额最高为2万元。

  7、营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往,保安护送。出纳根据记帐凭证,按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐,做到日清月结。

  8、节假日,公休期间,严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。

  9、出纳应该每日盘点库存节余现金,填制现金盘点表,由会计复核监盘,保证帐款相符,发现差错及时查明原因并报告财务总监,原则上长款归公,短款由出纳和会计复核查明原因,追究责任并由责任人赔偿。

  10、因公业务需要借用现金的,借款人应当填写“借款单”,经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100(含100)元以下,可直接经部门经理和店长审批,出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批,出纳凭以上签字办理,一次性借款在200元以上—5000元以下,

  由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批,出纳凭以上签字办理。

  11、现金付款业务必须有会计复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,出纳才能付款,现金付款所附单据要求付款内容真实,数字准确不得涂改。

  12、任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。

  13、购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。

  14、现金支付程序:

  (1)支付申请:供货商结帐或公司部门内因公用款时,应当向审批人提交申请,注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。

  (2)支付审批:审批人根据其权限对支付申请进行审批,对不合规定的现金支付申请,审批人应当拒绝批准。

  (3)支付复核:会计应当对批准后的现金支付申请进行复核,复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确,复核无误后,交由出纳员办理支付手续

  (4)办理支付:出纳根据复核无误的支付申请,按规定办理支付,及时登记现金日记帐。

  15、财务部门对原借款未结清,又重新借款的,有权拒绝办理付款手续。

  16、超过期限未办理报销手续或还款手续的,财务部门应进行催收,催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的,财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。

  17、违反本制度规定者处责任人50-100元罚款,造成经济损失的由责任人全额承担。

  二、收银员管理制度:

  1、收银员长短款在2元之内,视同收银正确处理;

  2、收银员长短款超过2元的,长款上交财务,并处以长款相同金额的罚款,短款补交,并

  处以短款金额相同的罚款;

  3、收银员出现多刷、误刷情况的:自己人为操作造成的多刷、误刷,20元以内的均按20元予以处罚,多刷、误刷超过20元的,按实际多刷、误刷金额予以处罚。POS系统等设备故障造成的,报经收银组组长核实批准后,不予处罚;

  4、收银组长全盘管理收银员,协调财务部门管理收银工作。

  三、费用管理及货款结算制度:

  1、报销金额在100元以内的由店长审批;100以上—200元由财务中心审批;200元以上—5000元以下由公司财务总监审批,5000元以上由董事长审批。

  2、所有的费用报销必须有内容真实的报销票据,写明事由、金额、经办人;

  3、办公费、电话费、日常零星开支(除车辆、房费、水电费,美工费用外)不超过当月销售额的千分之一。车辆(小车)金额为500元/月,超出部分不予报销;

  4、货款结算,2000元以内由店长审批,20xx—5000元由采购中心主任审核后,财务中心主任审批,5000元以上由采购中心主任审核后财务总监审批。

  5、收银耗材旺季(9月—2月)不超过当月销售额的千分之五;淡季(3月—8月)不超过当月销售额的千分之六,超出部分收银组负担,节约部分用于奖励。生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之七,超出部分本部门查明原因上报总部,总部根据情况核销,节约部分用于奖励。

  6、购入经营用器材、设备以及改造装修工程,必须先向总部申请,经董事长批准后方可购进或改造装修,报帐时报销凭证需附有批准的请购申请,否则,财务部一律不予报销或挂帐。

  7、定额费用不允许超支,超支部分一律不予支付。

  四、储值卡及会员卡积分返现制度:

  1、空白储值卡由专人管理做好发放、登记工作,顾客购买储值卡,付款后出纳开具收款收据;

  2、机房计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值并做好登记工作(卡号、收据号、面值)不得随意充值;

  3、机房充完值后,必须在收据上加盖“值已充”戳记,避免重复充值。

  4、没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务,总台协助顾客查询充值金额;

  5、每个营业日结束,机房充值人员必须打印当日充值汇总表,随同当日储值卡充值登记表交予财务,财务部会计对其进行监督检查,发现问题及时报告店长及财务中心;

  6、涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客,不得随意改变储值卡的返点比例,不得不返或据为己有;

  7、售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金。

  8、机房计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况,根据顾客要求,机房扣减本次返点积分,并打印单据。返现须填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、返点比例、返点金额、顾客必须签名认可;

  9、会计进行复核无误后,经店长批准后出纳予以支付(会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款)。

  10、违反本制度的责任人处50-100元罚款,并追究其经济责任。

  五、团购管理制度:

  1、综合业务部负责团购、接待、洽谈,并及时建立团购客户档案;

  2、团购消费的最低限额为一次性消费2000元以上;

  3、一次性提货的团购,顾客在收银台全额交款,多次分批提货的团购,在财务室全额交款。

  4、所有的.团购业务、货物出场都必须经过收银台。

  5、团购优惠标准等同于储值卡办理的优惠标准,任何人不得随意改变团购的优惠标准。

  6、团购需要制作提货卡的,综合业务部按照提货要求(注明名称、数量、金额、限定期限、编号等)制作提货卡,在背面加盖综合业务部章,经办人章。财务部收款后,在正面加盖财务章、出纳员章,核对清点后交给顾客。

  7、团购优惠的,综合业务部出具优惠单据,财务根据收款情况或购小票(一次性提货)核实后予以支付。

  8、财务部必须做好团购记录工作,以便核销发出的提货卡。

  六、联营户申报特价商品管理制度:

  1、申报特价的商品必须真实,对于虚报、谎报特价的联营户,一经查实,以后一律不予批准特价。

  2、申报特价商品的销售额不得超过当月总销售的15%,超出比例部分财务结算时按正常销售扣点。

  3、申报特价商品按月实行申报。

  4、对于申报特价的商品,必须标明商品名称、条码、单价、数量。

  5、申报特价的商品由综合业务部核准,店长审批、财务进行监督。

  6、对于批准的特价商品须界定销售区间以及数量。

  7、公司统一组织的促销活动,公司另行确定特价范围。

  七、会计核算要求及会计职责:

  1、严格审核原始凭证,保证每项业务入帐的正确性,正确编制记帐凭证。

  2、要求记帐凭证记录整洁,不允许刮、挖、擦、涂改

  3、核算科目列支正确,正确进行帐务处理;准确、规范登记总帐与明细分类帐。

  4、完整记录债权债务,作到帐目清楚;核算正确。

  5、按照权责发生制正确确认收入,合理划分区间费用并明确其归属期间。

  6、定期与出纳和供应商对帐,如有不符,查明原因及时处理;做到帐证相符、帐实相符,帐帐相符

  7、按月编制财务报表,准确反映企业经营情况。

  8、协调税务,做好税款申报与交纳工作;负责发票的购买和保管工作,管理发票开具、使用。

  9、监督考核费用报销

  10、对每月应收款项制作成统计表,交于出纳收取或扣回。

  11、监督卖场每月盘点情况,盘盈、盘亏及时查明原因,及时向总部汇报情况。正确进行盘盈、盘亏帐务处理。

  12、每月至少对清5家供货商的帐务,进行实时盘点,解决实销月结供应商商品盘损问题。

财务管理制度经典2

  1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。

  2.财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的数据定期向总经理报告。

  3.负责组织各部门编制收支预算草案,根据总经理的指令,结合公司的情况进行综合平衡。编制公司年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送总经理。

  4.管理和控制各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向总经理汇报。

  5.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。

  6.每月按时向各商铺收取租金及管理费,做好收支结算表、欠缴管理费情况表,编制月、季、年度损益表和资产负债表。

  7.每年x月、x月向商户公开本步行街管理费的财务收支状况,并按规定程序审核后张贴于本步行街管理处的告示板上。

  8.负责公司的.各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。

  9.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。

财务管理制度经典3

  一、有事写请假条,请假1天由股长批准,请假2天报主管局长审批,请假3天以上者报局长审批后,方可离开。

  二、请假期满后,应当日销假,否则按旷工论处。

  三、不能无故旷工。旷工1天扣3天的基本工资,旷工2天扣十天的'基本工资,旷工3天扣当月的全部工资,旷工4天以上者按下岗论处。

财务管理制度经典4

  1、公司的流动资产是指库存商品、在用低值易耗品、货币资金以及各项应收、应付款。本制度规范主要是应收账款、库存商品、在用低值易耗品。财务部门公司流动资产管理的职能部门。

  2、应收账款的催收。对应收款项的清理一定要做到责任到位,清欠工作由业务部门牵头,财务部配合。每月末的最后两天内,每个业务员必须向财务部会计人员报送收款计划和现金业务量计划,及拟开具增值税专用发票计划,以便财务部门人员筹划、配合。

  3、库存商品是指公司正常经营的产品。在保证正常贸易需要的情况下,本着“先平、再采购、后库存、”的原则,正确处理好物资的进货、消耗和库存的关系,防止超储积压物资的产生。因此,相当对每月业务员销售计划和用票计划既可圈定的情况,公司的财务部门才能做好资金的筹划和进项税票的'调集工作。

  4、公司在每月底或年终决算前,应由财务部门会计人员组织其他专门人员,对流动资产进行全面、认真、系统的清查。清查工作一定要仔细,认真并对产生库存的原因进行说明和库存时限进行说明,对清查中发现的盘盈、盘亏、报废的财产物资,应查明原因,分清责任,提出向总经理处理意见。

  5、在用低值易耗品视同库存商品每月盘点一次。

  6、盘点库存商品要求:

  [1、盘点时按照货品实物地理位置逐一清点,按顺序见货盘点,不准跳跃式盘点,严禁故意少盘、有意漏盘、抄盘、有物不盘,减少人为的盘点差错;

  [2、所有数据均以实物盘点数为准,严禁未经过实盘就以帐面数代替货品的实存数;

  [3、盘点表格内所有项目由财务部统一制定不得修改;

  [4、盘点结束后,参加盘点人员必须经盘点负责人批准后方可离开岗位;并在盘点表上签字确认。

  [5、参加盘点的人员在盘点当日一律停止休假,并依时间提前达到指定工作地点,如有特殊情况,应事先请示核准,否则以旷工论处;

  [6、发生盘盈、盘亏情况后,仓库保管员应查明原因,并在盘点表中注明,否则将追究其责任。

  [7、盘点资料的保存:盘点的现场记录表与盘点表经盘点人、记录人、监盘人、负责人、签字确认后保存在财务部门。

  7、盘点差异处理流程:财务部门会计人员计算制作差异清单→实际经管人员进行原因分析→报财务主管批注处理意见→总经理审批→财务部会计人员在系统中作盘盈盘亏账务调整。

  8、本制度由总经理签字后即日生效并执行。

财务管理制度经典5

  一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。

  二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财务管理办

  法。

  三、正确制定、严格执行计划,搞好资金平衡。做到专款专用,不搞无计

  划项目开支,合理组织资金供应,切实掌握资金动态,更好地为生产服务。

  四、贯彻增产节约和经济核算制度,合理使用资金,提高资金使用效率,

  执行省公路局颁发的费用开支标准,不准扩大开支范围。

  五、坚持原则,严格开支手续,压缩非生产性开支,执行开支审批一杆笔。

  六、认真开展“增收节支”活动,节约各项经费开支,提高经济效益。

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