下面是范文网小编分享的财务情况说明书3篇(财务报告情况说明书)，以供参考。
财务情况说明书1
财务情况说明书
一、企业概况：
信恒保温瓶有限公司，性质为国内合资企业，属于一般纳税人，公司的经营范围：生产销售金属壳保温瓶以及塑料壳保温瓶。其大部分销售业务为内销，有小部分产品自营出口销往东南亚国家。本企业有一个基本生产车间，基本车间又分为制壳车间，塑料车间，装配车间。制壳车间负责制造铁壳，铝壳，塑壳，塑料车间负责制造配件，装配车间负责把以上两个车间的进行组装，最后生成产品。企业共有员工162人，法定代表人赵海亮。本年末企业资产总额为：22,196, 元，负债7,502, 元，所有者权益：
14,693, 元，本年所取得的所有者权益及负债总额22,196,元，其中主营业务利润：.72元，营业利润：.02元，利润总额：.94元，上交国家所得税.81元，发生净利润为.13元，尚未发放现金股利，于年初相比较，企业的净资产额净增加,.21元，负债增加.21元，所有者权益增加元。
二、企业本年所采用会计政策说明。
本企业会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，月末汇总，并且利用科目汇总表进行试算平衡。各部门科室和个人备用金采用一次报销制。企业在外币核算的时候采用即期汇率进行核算，公司的记账本位币为人民币。该公司不设立现汇账户，外销货款收到时当即到中行进行结汇。交易性金融资产初始计量采用公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。持有至到期投资初始确认按照公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，构成实际利息的组成部分，取得持有至到期投资以后的会计期间，采用实际利率法进行摊余成本。采购员及其他员工出差预支差旅费回公司后一次结清。行政管理科经财务处核算，领取备用金800元，有专人进行保管，报销。原材料低值易耗品采用计划成本核算，低值易耗品采用一次转销法核算。每年在11或者是12月份进行存货的盘点，并且编制盘存报告。基于薪酬的保险费，公积金和有关经费均采用企业负担的方法，若列支采用谁受益谁承担原则处理。水电费采用固定比例分配。辅助费用的分摊按照耗用的工时进行分摊，生产工人的薪酬按照定额工时比例分摊，在产品的计价制壳车间采用定额成本计价，塑壳车间采用完工产品成本计价，装配车间采用定额成本计价。铝壳和铁壳保温瓶采用逐步结转分步法，塑壳的采用逐步结转分步法和分类法结转。自制半成品产成品采用全月一次加权平均法计价，长期股权投资采用成本法和权益法核算。投资性房地产采用成本模式计量。固定资产按照年限平均法计提折旧，净残值率4%残值率和折旧方法与税法保持一致。应收账款要做坏账准备的计提，并且按照相应的标准进行调整应收账款。存货要做到跌价准备的计提，并且在相应的期间予以转回。销售收入符合相应的条件才可以确认。借款利息符合资本化的应该予以资本化，符合费用化的应该予以费用化。不符合费用化的还有资本化的应该按照发生的计入当期的损益。所税会计会计采用资产负债表债务法进行核算。并且计算本期相应的递延所得税资产以及递延所得税负债。并按照25%计提所得税，按照10%比例计提盈余公积。现金等价物的确认同时具备持有期限短，流动性强易于转换为已知金额的现金，机制变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
以上的相关确认方法均严格按照国家统一会计制度规定标准确认，在会计核算中遵守国家会计制度规定的原则，并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。
企业主要财务指标分析和说明。
（一）企业偿债能力分析：
1.流动比率：
本企业流动比率=流动资产/流动负债= .72 / .90 ×100%= %
评价：与传统流动比率为200%比较，本企业流动比率低于于传统模式，说明本企业短
期内偿债能力弱。
2.速动比率：
本企业的速动比率=速动资产/流动负债=（.）/.90 ×100%=%
评价：与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大表明企业近期内偿债能力比较强，但是趋势不是很明显。
3.现金比率：
本企业现金比率=现金+短期投资/流动负债=.72 /.90=%
评价：现金比率反映企业随时还债的能力。但是现金比率并非越高越好。现金比率过高反映了企业不善于利用现金资源，没有把现金投入经营。相反，现金比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。
4.资产负债率：
本企业资产负债率=负债总额/资产总额=.15 /.21 ×100%=%
评价：如果资产负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，如果大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业所有能力运用负债经营给企业带来更多利润。
（二）企业营运能力分析：
应收账款款周转率=
评价：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好。但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金暂时紧张，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。如果应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业充分利用资金。所以考察应收账款的回收速度，必须与企业的赊销条件相结合。
存货周转率=
评价：存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。在存货水平一定的情况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，表明企业的销售能力越强。反之，则说明企业的销售能力就越弱。
（三）企业盈利能力分析：
1.销售利润率=6,。60% 评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。说明每一元的销售收入会带来多少利润。
2.资本保值增值率=% 资本保值增值率是指企业本年末所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率。该指标表示企业当年资本在企业自身的努力下的实际增减变动情况，是评价企业财务效益状况的辅助指标。反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性，该指标越高，表明企业的资本保全状况越好，所有者权益增长越快，债权人的债务越有保障，企业发展后劲越强。
3.资本收益率=%
评价：这项比率是衡量企业资本获利能力的指标。资本金收益率提高，所有者的投资收益和国家的所得税就增加。对股份有限公司来说，提高资本收益率还意味着股票的升值。
四、总结说明。
通过以上企业概况介绍和主要财务指标分析及报表相关数字显示，其优点：
1.企业的资本收益率较高，接近了10%，同时，资本保值增值率%超过了100%，表明企业有较好的盈利能力。
2企业的盈利水平提高，无论从盈利的绝对数或相对数都高于社会平均盈利率，表明企业处于成长期。
缺点：
1.企业的流动比率，速动比率、资产负债率以及现金比率均比正常水平低，表明企业当期偿债能力很差，面临着极大的债务风险。企业应采取优化资本结构的措施来确保企业正常的持续的发展。
2.企业应收账款周转率较低，企业应采用谨慎原则，对应收账款进行核算，防止坏账给企业带来的损失。
3企业的存货周转率也处于一个较低的水平，因此管理层应加强对存货的管理，提高存货的流动率，以调高企业的盈利能力。
财务情况说明书2
苏州日正兴业贸易有限公司财务情况说明书
苏州日正兴业贸易有限公司
二OO五
财务情况说明书
2005年，我公司的情况相比去年有较大好转，销售额有了较大幅度的上升，企业的成本费用控制较好，虽然公司员工不多，但创造出来的成绩还是明显的，现将本财务情况作如下说明。
一、生产经营状况
主营业务收入：.31元，比上年.65元，增加了.66元。其他业务收入：.21元，比起上年，增加了.21元
二、利税完成情况
公司2005完成利润.41元，应交纳的企业所得税元。
1、利润情况，比较2004年，本公司税前利润为.77元，根据所得税纳税调整后，本需要交纳企业所得税为元。具体情况如下：（1）、全年整收入额为：.52元，包括主营业务收入与其他业务收入（2）、全年的营业成本为：.12元，包括主营业务成本.12元和 其他业务成本.00元（3）、全年主营业务税金及附加：元，包括城建税、教育费附加与地方教育附加（4）、全年经营与管理费用：.47元，包括经营费用.46和管理费用.01元（5）、全年的财务费用：元，包括利息支出、银行费用、汇兑损益（6）、全年的营业外支出：元，包括两项基金元和防洪保安资金元（7）、本收到的投资收益：.00元，系税后利润分配所得。
2、税金情况
2005完成增值税.62元，城建税元，已交增值税.97元，城建税元，印花税万元；完成教育附加费元，已交教育附加费元。以上税款已全部解缴。
三、利润分配情况
我公司本实现的利润内部全留，扣除上的亏损，本累计未分配利润只有元。
四、经济效益评价指标
1、流动比率：
流动比率是指指流动资产和流动负债的比率，它是衡量企业的流动资产在其短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力，表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为支付的保障。计算公式为：
流动资产
流动比率=-----------------------X100％
流动负债
=.25/.96*100%=% 从数值上来看，公司的流动比率相当高，说明公司短期偿债能力很强；但同时也说明企业的资金大量积压在持有的流动资产形态上，影响到企业生产经营过程中的高速运转，影响资金使用效率。
2、2、速动比率：
速动比率是衡量企业流动资产中可以立即用于偿还流动负债能力的指标。计算公式为：
速动资产(流动资产 — 存货)
速动比率=-------------×100%
流动负债 =（.）/.96*100%=% 从数值上来看，公司的速动比率非常高，说明公司立即偿还流动负债的能力很强。
苏州日正兴业贸易有限公司财务情况说明书
3、应收账款周转率：
应收账款周转率是对企业营运资金运用状况进行分析的重要指标,它反映的是企业应收账款变现速度的快慢以及企业管理层对应收账款管理效率的高低。
计算所采用的公式是:应收账款周转率=销售收入净额÷应收账款平均余额 =.31 / [（.96+.03）/2]= 从数值来看，公司的应收账款周转率接近10，说明企业的应收账款变现速度较快，也说明企业对应收账款的管理效率较高。
4、存货周转率
存货周转率是用以衡量销售能力和存货是否积压的指标。其公式为：
存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2] =.12/[(0+)/2]= 从数值上来看,企业的存货周转率非常高, 说明企业存货的占用水平很低，流动性很强，存货转换为现金或应收账款的速度非常快。
5、资产负债率
资产负债率是反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。其计算公式为：
资产负债率=负债总额/资产总额*100% =.96/.05*100%=% 从数据上来看，说明企业的企业面临的财务风险很小，没有出现举债经营的局面。
6、资本金利润率
资本金利润率是利润总额对资本金总额的比率，它反映资本金的占用所带来的财务成果，衡量投资者投入企业资本金的获利能力，综合反映企业财务状况的好坏，其计算公式为：
利润总额
资本金利润率=-----------------------X100％
资本金总额
=.77/*100%=%
从数值来看，本企业的获利很小，故资本金利润率较低。
7、营业利润率
营业利润率是指企业的营业利润与销售收入之比，营业利润是指正常生产经营业务所带来的、未扣除利息和所得税前的利润，其公式为：
营业利润率=营业利润/营业收入净额*100%
=-.25/.31*100%=-1%
从数值来看，企业的营业利润率为-1%，充分说本企业的营业利润实现情况很差，进而可知企业的销货毛利也是很低的，从而影响企业的营业利润。
8、成本费用利润率
成本费用利润率是企业一定时期的利润总额同企业成本费用总额的比率，表示企业为取得利润而付出的代价，从企业支出方面补充评价企业的收益能力。其计算公式为：
成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%
=.77/.35*100%=%
从数值上来看，企业的成本费用利润率很低，说明本企业的利润总额偏低，从而企业的获利能力不高。
9、销货毛利率
销货毛利率是指企业的销货毛利÷销货净额*100%，表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。其计算公式为：
销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]*100%
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=(.)/.31*100%=% 从数值来看，企业的销货毛利率是比较低的，由于偏低，进而影响企业本利润总额，造成本企业本营业利润出现在负数。
五、说明：
1、我公司是在2004年4月份成立的商贸型企业，企业有对外贸易经营权，2005共计出口销售额为.95元，占全部销售额的%。由于刚成立不久，而企业的员工较少，故业务开发能力较差，企业的销售额还是偏低。对于下一来讲，企业要把握自身优势，扩大对内与对外的销售额，提升企业的获利能力。
财务情况说明书3
XX公司财务情况说明书
一、企业基本情况：
1.主要经营范围投资，投资信息咨询，商务信息咨询，企业管理信息咨询，展览展示服务。（以上凡涉及行政许可的凭许可证经营）。
2.附属其他业务：无
3.企业从业人员人
4.资产总额元
5.收入万元
6.利润元
7.没有营业调整情况
二、本公司执行《企业会计制度》，按财务管理制度执行日常财务管
理，2013报表未审计。
三、无其他需要说明事项。
XX有限公司
2014-04-03
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