财务情况说明书3篇财务情况说明书范文

时间：2022-10-15 15:56:42 综合范文

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财务情况说明书3篇财务情况说明书范文

财务情况说明书1

　　会计报表附注及财务情况说明书

　　普陀区财政局：

　　我单位为上海益田净水设备有限公司，主要从事：销售饮水设备及饮水机。生产经营状况正常，2012企业职工平均人数4人，2012年取得收入.73元，利润总额-.11元，缴纳税金情况：2012年缴纳增值税为.17元，其他附加税.77元。2012我公司无资金增减、周转情况及财务物质变动情况。

　　我单位的财务报表是按照使用的会计准则和相关会计制度的规定来编制的。

　　资产负债表日后至报出财务报告前没有发生对企业财务状况变动有重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。

财务情况说明书2

　　苏州日正兴业贸易有限公司财务情况说明书

　　苏州日正兴业贸易有限公司

　　二OO五

　　财务情况说明书

　　2005年，我公司的情况相比去年有较大好转，销售额有了较大幅度的上升，企业的成本费用控制较好，虽然公司员工不多，但创造出来的成绩还是明显的，现将本财务情况作如下说明。

　　一、生产经营状况

　　主营业务收入：.31元，比上年.65元，增加了.66元。其他业务收入：.21元，比起上年，增加了.21元

　　二、利税完成情况

　　公司2005完成利润.41元，应交纳的企业所得税元。

　　1、利润情况，比较2004年，本公司税前利润为.77元，根据所得税纳税调整后，本需要交纳企业所得税为元。具体情况如下：（1）、全年整收入额为：.52元，包括主营业务收入与其他业务收入（2）、全年的营业成本为：.12元，包括主营业务成本.12元和其他业务成本.00元（3）、全年主营业务税金及附加：元，包括城建税、教育费附加与地方教育附加（4）、全年经营与管理费用：.47元，包括经营费用.46和管理费用.01元（5）、全年的财务费用：元，包括利息支出、银行费用、汇兑损益（6）、全年的营业外支出：元，包括两项基金元和防洪保安资金元（7）、本收到的投资收益：.00元，系税后利润分配所得。

　　2、税金情况

　　2005完成增值税.62元，城建税元，已交增值税.97元，城建税元，印花税万元；完成教育附加费元，已交教育附加费元。以上税款已全部解缴。

　　三、利润分配情况

　　我公司本实现的利润内部全留，扣除上的亏损，本累计未分配利润只有元。

　　四、经济效益评价指标

　　1、流动比率：

　　流动比率是指指流动资产和流动负债的比率，它是衡量企业的流动资产在其短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力，表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为支付的保障。计算公式为：

　　流动资产

　　流动比率=-----------------------X100％

　　流动负债

=.25/.96*100%=% 从数值上来看，公司的流动比率相当高，说明公司短期偿债能力很强；但同时也说明企业的资金大量积压在持有的流动资产形态上，影响到企业生产经营过程中的高速运转，影响资金使用效率。

　　2、2、速动比率：

　　速动比率是衡量企业流动资产中可以立即用于偿还流动负债能力的指标。计算公式为：

　　速动资产(流动资产 — 存货)

　　速动比率=-------------×100%

　　流动负债 =（.）/.96*100%=% 从数值上来看，公司的速动比率非常高，说明公司立即偿还流动负债的能力很强。

　　苏州日正兴业贸易有限公司财务情况说明书

　　3、应收账款周转率：

　　应收账款周转率是对企业营运资金运用状况进行分析的重要指标,它反映的是企业应收账款变现速度的快慢以及企业管理层对应收账款管理效率的高低。

　　计算所采用的公式是:应收账款周转率=销售收入净额÷应收账款平均余额 =.31 / [（.96+.03）/2]= 从数值来看，公司的应收账款周转率接近10，说明企业的应收账款变现速度较快，也说明企业对应收账款的管理效率较高。

　　4、存货周转率

　　存货周转率是用以衡量销售能力和存货是否积压的指标。其公式为：

　　存货周转率=产品销售成本 / [（期初存货+期末存货）/2] =.12/[(0+)/2]= 从数值上来看,企业的存货周转率非常高, 说明企业存货的占用水平很低，流动性很强，存货转换为现金或应收账款的速度非常快。

　　5、资产负债率

　　资产负债率是反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。其计算公式为：

　　资产负债率=负债总额/资产总额*100% =.96/.05*100%=% 从数据上来看，说明企业的企业面临的财务风险很小，没有出现举债经营的局面。

　　6、资本金利润率

　　资本金利润率是利润总额对资本金总额的比率，它反映资本金的占用所带来的财务成果，衡量投资者投入企业资本金的获利能力，综合反映企业财务状况的好坏，其计算公式为：

　　利润总额

　　资本金利润率=-----------------------X100％

　　资本金总额

=.77/*100%=%

　　从数值来看，本企业的获利很小，故资本金利润率较低。

　　7、营业利润率

　　营业利润率是指企业的营业利润与销售收入之比，营业利润是指正常生产经营业务所带来的、未扣除利息和所得税前的利润，其公式为：

　　营业利润率=营业利润/营业收入净额*100%

=-.25/.31*100%=-1%

　　从数值来看，企业的营业利润率为-1%，充分说本企业的营业利润实现情况很差，进而可知企业的销货毛利也是很低的，从而影响企业的营业利润。

　　8、成本费用利润率

　　成本费用利润率是企业一定时期的利润总额同企业成本费用总额的比率，表示企业为取得利润而付出的代价，从企业支出方面补充评价企业的收益能力。其计算公式为：

　　成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%

=.77/.35*100%=%

　　从数值上来看，企业的成本费用利润率很低，说明本企业的利润总额偏低，从而企业的获利能力不高。

　　9、销货毛利率

　　销货毛利率是指企业的销货毛利÷销货净额*100%，表示每一元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。其计算公式为：

　　销售毛利率=[（销售收入-销售成本）/ 销售收入]*100%

　　苏州日正兴业贸易有限公司财务情况说明书

=(.)/.31*100%=% 从数值来看，企业的销货毛利率是比较低的，由于偏低，进而影响企业本利润总额，造成本企业本营业利润出现在负数。

　　五、说明：

　　1、我公司是在2004年4月份成立的商贸型企业，企业有对外贸易经营权，2005共计出口销售额为.95元，占全部销售额的%。由于刚成立不久，而企业的员工较少，故业务开发能力较差，企业的销售额还是偏低。对于下一来讲，企业要把握自身优势，扩大对内与对外的销售额，提升企业的获利能力。