下面是范文网小编整理的集团出纳岗位职责3篇 集团公司出纳岗位职责,以供参考。
集团出纳岗位职责1
出纳岗位职责
出纳负责企业现金、银行存款的日常收支工作,保证所记录的每笔经济业务真实有效,负责企业现金、银行存款的正确与安全。一、现金管理:
1、根据会计记帐凭证,逐笔记录每一笔现金收支业务,做到日清月结。
2、保证月末所管理的现金余额与现金日记帐余额一致,并与会计总帐余额相符。
3、不得以白条抵帐,不得私自挪用现金或借与他人,保证现金安全。 二、银行存收管理:
1、根据会计记帐凭证,逐笔记录每一笔银行收支业务,做到日清月结。
2、根据银行对帐单逐笔核对所记录的收支是否与银行对帐单相符,及时做好未还帐,始终保持经调节后银行帐余额与银行对帐单余额一致。
3、保证月未所管理的银行存款余额与经调节后的银行对帐单一致,并与会计总帐余额相符。 三、各类银行单据业务的管理:
1、根据会计记帐凭据,负责支票、银行凭证、信汇、电汇、票汇业务的填写和开据工作,并及时取回银行收支回单,交会计制作记帐凭证。
2、负责购买、保管各类银行凭证,特别做好支票的安全保管工作。
二00六年六月
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出纳岗位职责
出纳岗位职责描述
集团出纳岗位职责2
集团物业管理处出纳岗位职责
必须具备高度的责任心、事业心和良好的职业道德。
正确使用银行存款账户,每日清点核对库存现金,公司结算起点以上的现金应及时缴存银行。
对审核无误的收付款凭证逐日序时登记“银行日记账”和“现金日记账”。
现金做到日清月结,银行存款做到按期对帐,保证帐证相符和帐实相符,及时编制“银行余额调节表”。
所有收支款项必须符合财务管理规定程序,不得收无批示的款项,借款,报销必须有审批手续,不得白条抵库,不得坐支现金。
出纳人员必须完整安全保管有关财务票证和有价证券,序时分类登记使用情况。
出纳人员不得兼管和登记除“银行日记账”、“现金日记账”以外的其他所有明细收支账目和总账。
对收款员的工作进行指导、检查和管理。 配合会计工作,完成财务部经理交办的其他工作。
集团出纳岗位职责3
集团总出纳岗位职责【篇1:总出纳岗位职责】
xxxx餐饮有限公司文件 岗位职责
总出纳岗位职责
【篇2:一般公司出纳的工作职责】
一般公司出纳的工作职责
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。 a现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额,由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行,不得坐支.
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符。做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。b 银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票,不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。c报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字。 若无,应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有,问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其余收据不得报销,也不得税前扣除,钟书补充)。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过,应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符,应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无,不予报销
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。
1.货币资金核算。日常工作内容有:
(1)办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开
支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(2)办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
(5)保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
(6)复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
虽然各个单位的特点不同,其资金运动也各有其特殊性,但只要有货币资金的收付,就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚,用得明明白白”,因此,出纳人员的工作内容主要有: 1.货币资金收支的核算
出纳核算工作包括两个方面:一是日常收支业务的办理;二是上述收支业务的帐务核算。
日常收支业务包括现金的收支;银行存款结算业务的办理;负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章;发票的开具;其他与货币资金有关的行政事宜。
收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制;现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记;出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。2.货币资金收支的监督
货币资金收支过程中会面临很多消极因素,为了保证货币资金收支的安全,必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度,在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内,坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。一名合格的出纳人员,应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理,保护单位的经济利益不受侵害
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【篇3:总部出纳岗位职责说明书】
岗位职责说明书
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