下面是热心会员“kj52194”整理的费用报销管理制度，以供参阅。
第一条 公司全部收益务必上交财务部统一进账，严禁设定账外账、小金库或截流公司收益，禁止私存、私分或据为己有。第二条 借款与支票应用申请流程：（一）借用《借款单》或《付款申请单》，填好完成后由借用人签字；金额达到1000元及以上支出应通过支票支付。通常情况下，职工不得因个人需要向公司借款。（二）审核签字步骤：1、正常运营需要的支出若在一万元下列，借款人应持完整填写的《借款单》或《付款申请单》，经业务经理、主管会计、财务经理、总经理先后签字后，即可到财务部申请支付；2、金额在五万元及以上支出，必须经董事长审批后才能到财务部办理支付；3、金额在十万元及以上支出，需董事长与副董事长一同审批后，即可到财务部申请支付。（三）财务出纳依据符合申请流程的《借款单》或《付款申请单》，支出现金或出具支票。（四）全部借款务必严格遵守“前述未清，后款不借”的政策。第三条 费用报销申请流程：（一）全部费用报销须填写《支出报销单》或《差旅费报销单》，并附上原始凭证，初始发票各类应填写完整，“支付企业”处务必标明本公司的全称，经办人需在初始发票反面签字；（二）经办人应持完整填写的报销单，经业务经理签字后提交主管会计审核；（三）主管会计需对原始凭证的合法性、单据数据的真实性与费用支出的合理性进行审查并签字，随后财务主管签字后汇报总经理：1、日常运营预算内支出报销额度在五万元以下的，由总经理签字后即可进行报销；2、其他所有预算外支出、超标及报销金额在五万元以上的费用，需总经理签字后汇报股东会审核；3、董事费用需经董事长批准后方可报销。（四）财务出纳依据根据审批的《支出报销单》或《差旅费报销单》，经核查合格后方可开展报销；（五）各种费用的报销须统一于每周三下午向财务部报销。第四条 费用支出范畴与标准：（一）薪水费用是公司付给职工的劳务报酬、补贴、补贴等。1、工资待遇按照国家相关规定执行，并实施岗位工资制度。总经理工资由董事会制订，其他高管人员、中级管理人员和一般员工工资需按照公司薪水体系中的级别工资及绩效工资标准，由人事部管理、编制并报股东会审批后送财务部备案。2、公司财务部负责审核各业务部门提供的绩效数据资料，并对人事部每月上报的工资报表进行审查、派发及个人所得税代收代缴，工资发放时间为每月5日。（二）差旅费标准根据第六条《出差管理规定》实行。（三）保险费是为减少因意外事件造成的经济损失向保险公司投保而发生的费用。主要包含房子、建筑物、机械设备等财产险、机损险及第三方责任险等，按实际发生的保费额度报销。（四）办公费用是公司在运营管理过程中发生的各种办公支出，包含文具、纸张、印刷、书报、计算机技术、联网、安装、上网等费用，以及其它办公用品。行政部承担办公费用的产生，凭发票实报实销。（五）邮电通讯费是公司因工作需要产生的各种邮电通讯费用，包含话费、手机费、邮费、电报费、快递费及其他相关费用。1、公司业务手机话费报销需填写《支出报销单》，若当月话费超出预算，必须说明原因并经总经理审批后，即可报销。2、其他邮电通讯费依照公司相关规定执行。（六）差旅费是公司因业务需要在市内所发生的交通费用。交通费用原则上以节约为主，行政部承担公司车辆配制，各部门业务用车原则上需使用公司内部车辆。交通费用由司机填好《支出报销单》，标明理由、时间、地点后，依照申请流程报销。（七）招待费是公司因合理业务需要而引起的接待费用，包含招待国内外客人的宴请费、礼物费、接待食品费用、举行招待会的费用，及其公司承担其他招待费用。如需借款，参考借款步骤。1、各种业务宴请须事先经总经理同意；赠送附带公司标识的纪念品须遵照公司的有关规定，其他外购商品必须得到总经理准许。2、支出规范如下：（1）副总标准是150元/每人；（2）业务经理标准是120元/每人；（3）有关人员标准是100元/每人，陪同人员不超过2人；（4）如遇特殊情况，费用超过支出规范，需报销员工进行书面说明，并报总经理准许。（八）福利费用的要求依据《员工手册》中相关条款及其国家规定由企业承担的职工养老保险、重疾险、失业险、工伤险和公积金实行，以上费用按国家规定占比获取及交纳。（九）维修费是为保持公司的日常经营而发生的房子、建筑物、机械设备及办公设备的维护、维修、保养及检测费用，由行政部依据实际发生额度凭发票报销。（十）培训费用是公司为了提高员工专业技术水平与管理工作所需，对员工进行专业技术、职业道德及考试培训的费用，由人事部负责安排，按审批流程凭票实报实销。（十一）其他费用：为维持公司正常运营活动所需的其他费用，按实际发生额度属实报销。第五条 《出差管理规定》 本公司职工因公出差要遵循舒服、安全、便捷和经济节省的原则进行分配。
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