【导语】以下是热心会员“jizhan”整理的中小学校财务制度，以供借鉴。
提高公司财务会计，维护公司的可持续发展尤为重要。充分运用潜力与竞争优势，抵御风险显得尤为重要。
一、认清公司会计管理的必要性
需在国家统一会计规范及相关法规的帮助下，根据公司自身优势建立符合财务核算标准的内部会计制度。在公司内部系统中，设计会计估计的计算与监督的方式和程序，以引导公司会计实践，确保会计规范的顺利运行。适用范围明确、内容清晰、程序简约、实践便捷等优点，有利于加强日常的财务工作，提高经济收益。
二、加强资金管理
1、预算管理
资金的预算管理分成预算收入和预算支出两个主要部分。而资金预算的收益，最为核心内容就是公司根据经营活动产生的现金净增加额。通过合理编制下一个月的资金预算计划，及其对当月项目投入资金的具体计划进行安排，针对个别项目控制所需的资金，掌握资金运转的关键。这有利于公司日常资金管理，降低注资成本，避免盲目贷款和不合理储蓄状况。
2、风险管控
公司的资金风险主要包含应用风险、潜在风险及经营风险，这都是可控的风险类型。公司应对该类风险提供有效监督与管控措施。
3、日常管理
日常管理主要包括资金应用的审批、表格和跟踪管理。根据日常表格充分了解资金应用情况，并借助专项整治发觉资金预算执行里的深层次问题。特别是合同应收帐款、日常开支及备付金使用的管理。首次借支备付金后，务必在清账结束后才能再次获取。同时，其他应收账务的流动需逐单开展跟踪管理。
4、实际操作与建议
加强预算管理层面，财务部需在每月初编制接下来2个月预算，同时提升对投资项目可行性的调查与论述。确保项目评审过程科学、专业，力求将前瞻性风险管控在最低水平。在同城业务中，采用“货证凭据”、“转账支票”等清算方式。在日常管理上，应经常和不定期检查资金应用情况，确保工程款及时回收，将每一笔开支保持在合理范围，减少坏账的风险。
三、集中核算和控制
1、各分区和队组需在每月的25日完成各项支出审核与确定，并上报公司财务部。财务部应每月归纳合同总价、已取回账款、单项成本、支出及外部借款，并造表发给相关负责人，以便于协同监督各责任人同有关单位、队组清算收款。
2、完善公司内控制度。内部控制代表着各职能部门与相关人员在外部经济业务上密切配合与牵制的管理体系。完善的内控制度可以有效保障公司业务内容的顺利进行，维护资金安全和完整，避免、发现及改正各种错误与舞弊行为，确保会计账簿真正、合法、完整。内控制度的涉及面广泛，与跨级机制和其他管理方案融会贯通。
3、实际操作方式与建议：内部控制需关注三方面。最先，应明确公司内部行政领导及各职能部门的权利与责任，确立其在外解决经济业务中的地位和作用。其次，明确解决每项经济业务的程序与手续。最终，创建互相制衡的制度，以确保每位工作人员都接纳别人的监管。
总体来看，财务制度是财务管理的关键，公司财务制度编制需紧密联系具体工作流程，体现成本严谨和内部规定。
资金、现金与费用管理
一、财务部需加强对资金、财产、现金及费用管理，预防损失，杜绝浪费，以提高效益。
二、银行帐户的设立和应用要遵守银行的有关规定，只可以用以本单位的经营业务收支清算，禁止借用账户给外单位或个人，严禁为外单位或个人代支、转账及套现。
三、银行帐户的账户务必严格保密，非业务需要不得泄露给外界。
四、银行帐户往来自应逐单登记，不可多笔归纳或抵支做账。每月应核查银行对账单，逐单调整确保账务均衡。
五、资金付款应基于已获准许合同，不得随意改变付款方式或用途，没经总经理准许，禁止改变收款单位或人。
六、现金收支管理须严格监督，除非是零星日常支出，其他投资及工程开支需要通过银行转帐，不可直接换取现金。
七、申领空白支票时，需注明限额、日期、用途及使用年限，并报总经理准许。全部空白支票及作废支票应保管在保险箱中，严禁在使用之前将空白支票盖章。
八、库存现金不能超过要求限额，禁止用纸条抵作现金，应确保现金收支做到日清月结。确保账目与实际库存、银行存款余额与银行对账单金额等相符。
九、因公出差需经总经理准许借支公款，需在回到企业后立即清账，禁止推迟。非因公出差没经总经理许可，任何人不得贷款。
十、日常支出需另附完整发票，印章齐备，需要经过经手人和相关负责人的签名，只有经总经理批准后方可报销支付。
十一、对资金使用的审批流程必须严格，一切手续不完善的资金应用事宜财务人员有权拒绝办理，否则将按违章处理，并对该资金损失承担。
十二、按照上级主管部门的需求，应及时报送财务会计报表及其它财务资料。
十三、各个参与建设资金的筹集工作，力求在资金筹集活动中提升合同应付款的回收率。
十四、配合公司业务部门和工程施工班组，对工程工程竣工及财务决算开展监管。
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