【导语】下面是热心会员“smzlp0”分享的财务管理的心得体会，以供参考。
每个企业都设有财务部门，其中包括财务和会计两个岗位。财务的职责在于决策支持，而会计则负责确认、计量和报告。规范化的财务制度有助于企业吸引人才、资金和提升价值。各公司均希望实现收入增长与成本控制，收入增长意味着提高收入的增速与成本开支的增速，而成本控制则是以利润为导向的合理成本管理。陆正华教授花了一整天时间详细阐述了这些问题。作为财务部门的领导者，首先应关注以下几个团队建设方面：
1. 对下属设定具体的时间要求，例如财务流程、税务筹划、业务流程及财务处理的规范等；
2. 强调合作。财务部门内部人员之间的紧密合作至关重要，否则工作难以顺利进行；
3. 需要建立动态的工作框架和扩展职能，例如税务档案、成本档案、年度报告及管理层讨论分析等；
4. 建立学习型团队。只有通过不断学习，并引导整个团队学习，才能培养和挖掘人才，推动团队和企业的进步。
从温州资金链断裂的案例中，我们看到了企业风险的严重性。许多管理者困惑于企业规模扩大却利润不足，销售虽然增长但成本失控，企业的扩张和利润的提升往往步伐不一致。更有甚者，一些企业在成功度过创业初期的风险后，迈出下一步却陷入深渊。曾被公众和媒体广泛关注的“明星”企业，如天津顺驰、三九集团和德隆集团等，经过18年艰苦经营的庞大企业群体，仅在短短7个月内便轰然倒塌，崩溃的原因大多相似：资金链断裂。因此，在开展公司业务时，我们强调现金的重要性，而“经营活动产生的现金流量净额”若为正数，则更显重要。
企业面临的最大挑战在于商业模式的创新必须是动态的。如果企业的商业模式在5年甚至更长时间内没有优化和创新，其竞争地位及盈利潜力将面临巨大挑战。企业经营的五大要素包括：安全、顺畅、增值、速度和变现。公司财务规划的三大要素为：
1. 财务体系的健康。合理的财务体系应涵盖投资体系、融资体系及财务管理体系等，其健康程度直接影响企业的整体财务状况、经营潜力和抗风险能力；
2. 现金流量。现金流量是企业的血液，包括现金流入和流出，现金资产不足会导致经营循环中断；
3. 利润。利润是收入减去成本，销售收入受市场机会和竞争状况的影响，而成本费用则需要企业从内部着手加以控制。利润的衡量不应以短期成绩评估长期项目。
作为财务部门的管理者，必须具备基本的财务知识，这包括合并财务报表、建立三年的数据库，并运用1至3种方法进行财务分析。还需在10分钟内透彻了解《资产负债表》、《利润表》和《现金流量表》。能够看懂这三张表，便能对公司的结构、盈利模式、发展前景及其他方面有较为清晰的认识。以《资产负债表》为例，其“总资产”反映公司的经营规模，“流动负债”和“长期负债”的总额则表明企业的经营风险，而“所有者权益”则显示公司的净资产，反映股东在企业中的利益。分析表中数据时，如“货币资金”的数额应适度，足以应对正常经营活动即可；“应收账款”的大小则反映了将客户经营风险转嫁的程度，若不给大客户赊账可能会失去客户，企业需重新考虑客户选择；“短期借款”的管理需与企业不同阶段的变化密切相关，主要用于解决流动资金的问题，最大风险在于到期无法偿还；“应付账款”中流动性风险较大；“职工薪酬”与企业性质相关，应定期进行分项管理；“长期借款”通常用于固定资产投资，期限较长，但需将一年内到期的长期借款列为短期借款进行管理。负债问题主要涉及风险管理，需要提前预判风险的可控程度，进而有效管理风险。
作为企业财务工作的管理者，需将企业发展与财务理念相结合，建立一支优秀的财务团队，规范会计核算，进行投资与融资管理、财务分析、税务筹划、股利分配及绩效考核等。
总体来看，要成为优秀的CFO，必须具备前瞻性和创造性，敢于冒险与挑战管理者权威，善于人际交往和人力资源管理，充分了解组织和关系网。创造良好的环境，确保获得外部资料的渠道畅通，掌握准确、及时的财务信息，减少人为干预。保持灵活性和敏感性，与流程及客户保持一致，依靠专家意见做出决策，并组建具有综合能力的团队去处理各类事务。
我相信财务是一门永无止境的课程，希望我们都能在学习中不断成长！
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